8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1000 ₽
Вопрос решен

Продажа меньшей и приобретение большей квартиры с целью улучшения жилищных условий для ребенка

Добрый день! Я продала долю в однокомнатной квартире (наследство, менее 3 лет в собст.) и однокомнатную (более 3 лет) и приобрела 3-комнатную, в прошлом году. Улучшалась жилищные условия, т.к. подрастает сын, ему 3 года. Я 3 года не работала, дохода пока нет. В налоговой утверждают, что независимо от того, что я купила квартиру в том же налоговом периоде, я обязана заплатить налог с той части, которая была в собст. менее 3 лет. То есть 3000000- 1000000=с2000000 налог выходит 260 т.р. Неужели нет никаких исключений ? Заранее спасибо.

Уточнение от клиента

О праве на налоговый вычет я знаю, но, к сожалению, налоговый вычет уже использован. Я рассчитывала на возможность применения в моём случае ст. 64 НК.

, Наталья, г. Москва
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.6
Эксперт

Наталья, здравствуйте!

Добрый день! Я продала долю в однокомнатной квартире (наследство, менее 3 лет в собст.) и однокомнатную (более 3 лет) и приобрела 3-комнатную, в прошлом году. Улучшалась жилищные условия, т.к. подрастает сын, ему 3 года. Я 3 года не работала, дохода пока нет. В налоговой утверждают, что независимо от того, что я купила квартиру в том же налоговом периоде, я обязана заплатить налог с той части, которая была в собст. менее 3 лет. То есть 3000000- 1000000=с2000000 налог выходит 260 т.р. Неужели нет никаких исключений? Заранее спасибо.
Наталья

поскольку у Вас доход с продажи, который облагается по ставке 13%, то Вы вправе заявить вычет с покупке новой квартиры в размере не более 2 000 000 рублей, если ранее его не использовали. в таком случае будет своеобразный зачет доход-вычет и платить Вам налог не придется.

если ФНС утверждает иное, то ошибается.

0
0
0
0
дохода пока нет.
Наталья

в дополнение, доход облагаемый по 13% у Вас возникает после продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, а значит и право на вычет с покупки квартиры.

При этом следует иметь в виду, чтосогласно п. 3 ст. 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению, поэтому воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета можно только в случае наличия доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов.

поэтому ФНС укажите на ст. 210 НК

0
0
0
0
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Эксперт

Наталья, добрый день! Да, такая обязанность у вас есть в связи с продажей комнаты менее трех лет в собственности. По окончании налогового периода в котором получен данных доход (календарный год с 01.01 по 31.12, ст. 216 НК) вы до 30.04 подаете декларацию и до 15.07 должны уплатить налог, но если отразите в 3-НДФЛ за тот же период право на вычет при покупке квартиры (если этим правом ранее не пользовались) тогда дынный вычет нивелирует налог с дохода от продажи (с учетом соответствия сумму естественно)

Письмо Минфина России от 11.02.2016 N 03-04-05/7154)

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса у физических лиц, получивших доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, возникает обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц в порядке, установленном статьей 228 Кодекса.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В то же время согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 000 рублей.
Согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, которым является свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир).
Кроме того, в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Вместе с этим благодарим за внимание к законодательству о налогах и сборах и сообщаем, что обращения граждан внимательно рассматриваются при подготовке соответствующих изменений.
0
0
0
0

В дополнение. Учтите, что заявление на вычет по НК могут проверять 3 месяца поэтому декларацию по итогам 2016 когда была продажа лучше подавать как можно раньше, чтобы до 15.07.2017 было подтверждено право на получение вычета

0
0
0
0
что я купила квартиру в том же налоговом периоде, я обязана заплатить налог с той части, которая была в собст. менее 3 лет.
Наталья

Ясно, просто из вопроса все подумали о том что речь именно о вычете на приобретение квартиры.

Согласно ст. 64 НК

2. Отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена
заинтересованному лицу, финансовое положение которого не позволяет
уплатить этот налог в установленный срок,
однако имеются достаточные
основания полагать, что возможность уплаты указанным лицом такого налога
возникнет в течение срока, на который предоставляется отсрочка или
рассрочка, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
3) угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) заинтересованного лица в случае единовременной уплаты им налога;
4) имущественное положение физического лица (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога;
5) производство и (или) реализация товаров, работ или услуг заинтересованным лицом носит сезонный характер;
6) при наличии оснований для предоставления отсрочки или рассрочки по
уплате налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через
таможенную границу Таможенного союза, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

При наличии одного из указанных обстоятельств можете подать заявление о рассрочке

5. Заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога подается
заинтересованным лицом в соответствующий уполномоченный орган. Копия
указанного заявления в пятидневный срок со дня его подачи в
уполномоченный орган направляется заинтересованным лицом в налоговый
орган по месту его учета. К заявлению о предоставлении отсрочки или
рассрочки по уплате налога прилагаются следующие документы:
1) справка налогового органа по месту учета этого лица о состоянии его расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
2) справка налогового органа по месту учета этого лица, содержащая перечень всех открытых указанному лицу счетов в банках;
3) справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за каждый месяц
из предшествующих подаче указанного заявления шести месяцев по счетам
этого лица в банках, а также о наличии его расчетных документов,
помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных
документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
4) справки банков об остатках денежных средств на всех счетах этого лица в банках;
5) перечень контрагентов — дебиторов этого лица с указанием цен договоров,
заключенных с соответствующими контрагентами — дебиторами (размеров
иных обязательств и оснований их возникновения), и сроков их исполнения,
а также копии данных договоров (документов, подтверждающих наличие иных
оснований возникновения обязательства);
6) обязательство этого лица, предусматривающее на период изменения срока уплаты налога соблюдение условий, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предполагаемый им график погашения задолженности;
7) документы, подтверждающие наличие оснований изменения срока уплаты налога, указанные в пункте 5.1 настоящей статьи.

Но до уплаты налога еще больше года, в случае чего будет время оспорить, у вас в общем то по основаниям, предусмотренным п. 4 может удовлетворят такое заявление

0
0
0
0
Татьяна Курдюкова
Татьяна Курдюкова
Юрист, г. Отрадный

Согласна с мнением коллег. Добавлю разъяснение по возврату налогового вычет с покупки новой квартиры.

Возврат с покупки новой трех комнатной квартиры (за минусом суммы которую Вы должны уплатить в налоговую за продажу имущества, которое у Вас в собственности было менее трех лет) Вы можете сделать только в том случае если до 01.01.2014 НИКОГДА не пользовались правом на получение налогового вычета.

Если Вы ранее указанной даты оформляли возврат с продажи, в независимости от суммы, то Ваше право на возврат налогового вычета сейчас утрачено.

0
0
0
0
Я рассчитывала на возможность применения в моём случае ст. 64 НК.
Наталья

Исходя из п. 2 ст. 64 НК РФ, воспользоваться возможностью по отсрочиванию платежей в бюджет может тот налогоплательщик, который в силу своего финансового состояния НЕ ИМЕЕТ возможности произвести обязательный платеж в установленный налоговым законодательством срок, но у которого в скором будущем такая возможность появится.

Я 3 года не работала, дохода пока нет
Наталья

Также, заявляя о предоставлении льготы в виде перенесения сроков налоговых платежей, плательщик налогов должен подтвердить, что у него имеются основания для такого обращения.

К таким основаниям относят:

… Шаткое финсостояние, которое не позволяет единомоментно уплатить всю сумму налогов.

Таким образом, отсутствие дохода во время отпуска по уходу за ребенком до трех лет за последний год можно считать основанием для переноса.

Для оформления переноса сроков уплаты НДФЛ Вам нужно обратиться в свою ИФНС по адресу прописки.

Основанием для переноса сроков оплаты указывайте стесненное материальное положение, которое не позволяет сразу уплатить всю сумму налога. При рассмотрение заявления Вам может быть предоставлена льгота по смещению сроков налоговых платежей, но не более чем на год.

При этом будет установлена поэтапная уплата долга (рассрочка) либо же единовременного платежа в конце установленного срока (отсрочка).

Удачи!

0
0
0
0

К заявлению (которое составляется согласно утвержденной форме см. во вложение Приложение 1) следует приложить документы, большинство из которых оформляется в справочной форме:

— в банке нужно взять: банковские справки о денежных оборотах по Вашим счетам (помесячно — за предыдущие 6 месяцев) и справка о наличии открытых банковских счетов (предоставляется в местную ИФНС);

— справка из ИФНС о наличии/отсутствии задолженности по платежам перед бюджетом;

— документы для подтверждения того, что есть основания для предоставления отсрочки/рассрочки. Таким документом может быть справка с места Вашей работы, о том что Вы находились в отпуске по уходу за ребенком до трех лет.

— письменное обязательство заинтересованного в рассрочке/отсрочке лица о выполнении всех условий по новым срокам уплаты налогов, а также график уплаты налоговых платежей. Которое оформляться в соответствии с установленной формой (см во вложении в Приложение 2).

Так же если Вы указываете причину: отсутствие средств для единовременного погашения всех налоговых обязательств, то Вы должны к заявлению приложить информацию о наличии доступного к отчуждению имущества (и движимого, и недвижимого).

Уполномоченный орган, также может потребовать дополнительные документы об имуществе, которое может быть передано в залог.

Далее:

Уполномоченный орган, которому было подано заявление о переносе срока уплаты налогов, обязан принять решение об ее предоставлении или отказе в течение 30 ДНЕЙ. Решение (в копии) направляется лицу, подавшему заявление, а также в ИФНС в 3-дневный срок после его принятия.

В Решении о переносе срока уплаты налогов должно быть указано:
сумма долга по конкретному виду налога;
срок уплаты данной суммы долга и порядок уплаты как самой задолженности, так и процентов (график);
в ряде случаев — документы на имущество для залога, поручительства.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Недвижимость
После рождения 3 ребенка семья стала малоимущей, и жил площади стало менее учетной нормы что дало право
После рождения 3 ребенка семья стала малоимущей,и жил площади стало менее учетной нормы что дало право признаться нуждающейся в жилом помещении,однако администрация оценила рождение 3 ребенка как намеренное ухудшение жилищных условий а суд первой инстанции поддержал администрацию,кто тут не прав?
, вопрос №4857597, Руслан, г. Москва
Семейное право
Стоит ли приватизировать квартиру перед переездом, т к очень боюсь неожиданностей со стороны дги, закон
Здравствуйте, я с сыном прописана в трёхкомнатной муниципальной квартире под реновацию, имею ещё в собственности две однокомнатные квартиры, ранее стояли на очереди на улучшение жилищных условий, сняли нас или нет я не знаю точно, но должны были, скоро переселение, дом ветхий, деревянный, стоит копейки, без каких либо удобств, жить там и сдавать его даже невозможно., приходило письмо от дги с предложением о приватизации. Стоит ли приватизировать квартиру перед переездом, т к очень боюсь неожиданностей со стороны дги, закон законом, но на деле они порой ведут себя иначе, если оставить как есть, боюсь могут однокомнатную дать, приватизируешь -так же могут хитрить , либо компенсацию предлагать, либо в другом районе, либо равноценную , ну и что то в этом роде подобное, судиться с ними сложно, подскажите пожалуйста, как поступить, и времени осталось мало , новый дом скоро сдадут
, вопрос №4857410, Юлия, г. Москва
1150 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
Что мне конкретно написать ещё в иске?
Подал в районный суд о взыскании с государства компенсации морального вреда о том, что я, мой брат и мать стояли в очереди об улучшении жилищных условий как инвалиды 20 лет, а потом нас сняли с учёта в 2023 г. в связи, что мы улучшили свои жилищные условия. Я и мой брат взяли ипотеку и местная власть посчитали раз мы взяли ипотеку, а значит улучшили свои жилищные условия. Государство нас вообще ничего не обеспечило и специально тянули очень долго. Мы подали в суд, но нам отказали в иске ссылаясь, что у нас есть лишние квадратные метры. Почему тогда раньше они не могли предоставить нам социальное жильё или субсидии, а не выкидывать нас? Нам постоянно говорили, что по мере поступления денежных средств за счёт федерального бюджета, если федеральный бюджет очень мало выделял денег. Каждый год они по 100 человек выделяли деньги, если очередь была огромная. Сегодня получил определение об оставлении иска без движения. Суд указал "Вместе с тем, в иске истцами не указано в чм заключается нарушение их прав, свобод или законных интересов и в просительной части иска их требования, в случае оспаривания бездействия ответчиков, не указаны". В иске я написал, что "С 2003 г. я и мать были поставлены на очередь на улучшение жилищных условий по категории как инвалид с детства 3 группы. Ежегодно мы подавали документы на подтверждение своего статуса в орган социальной защиты. Приказом управления жилищных отношений от 09.06.2023 г. нас сняли с жилищного учёта. За длительное ожидание в очереди целых 20 лет, ответчики постоянно писали, что социальное жильё или субсидии мы получим по мере поступления из федерального бюджета. Однако мы так и не получили обещанное жильё или субсидии по вине бездействия и халатности ответчика, а также ответчики постоянно специально тянули время, чтобы мы вообще не могли получить социальное жильё или субсидии, а также ответчики были обещаны нам, что как очередь дойдёт мы получим социальное жильё или субсидии. По факту ответчики занимаются обманом и заблуждением граждан, а также злоупотребления правами согласно по ст. 10 ГК РФ. Нам пришлось взять ипотеку, так как из-за долгого ожидания мы не могли дальше жить втроём при однокомнатной квартире 17,2 кв. м. Главная проблема здесь в том, что жилищные права в судебной практике РФ относятся к имущественным. Компенсация морального вреда (ст. 151 ГК РФ) полагается за нарушение личных неимущественных прав жизнь, здоровье, достоинство. За эти 20 лет именно из-за отсутствия квартиры я и моя мать перенесли физические и нравственные страдания, выходящие за рамки обычного житейского неудобства. Почему ипотека стала поводом для снятия с очереди? Почему государство не дало жилье раньше? Ответ кроется в бюрократической логике: пока мы стояли в очереди, государство признавало нас нуждающимися. Как только мы взяли ипотеку и приобрели недвижимость, уровень вашей обеспеченности жильем превысил так называемую учетную норму площади на человека. С точки зрения закона ст. 56 Жилищного кодекса РФ, граждане снимаются с учета, если они утратили основания, дающие право на получение жилья. Купив квартиру в ипотеку, пусть и в кредит, мы формально решили свою жилищную проблему самостоятельно. Мы сделали это от отчаяния, так как не могли долго ждать целых 20 лет. Ответчики не исполнили социальные жилищные вопросы, а также были нарушены наши Конституционные и жилищные права. Общий срок исковой давности составляет 3 года ст. 196 ГК РФ. Так как нас сняли с учета 09.06.2023 года, а значит срок давности не пропущен до 09.06.2026 года. Мы подаём иск не о восстановлении в очереди, а именно о признании незаконным бездействия и халатности ответчиками в течение 20 лет. Кроме того, в процессе 20 лет с ответчиком, мы постоянно испытывали нервное напряжение, унижение, тяжёлые финансовые положения, неудобства проживания целых 20 лет, а также в шоковом состоянии о снятии с нас учёта и до сих пор испытываем душевные, нравственные страдания по поводу указанных обстоятельств. Считаем, что действиями ответчика нам причинен огромный и моральный вред, который заключается: - в игнорировании ответчиком законных требований, - в попытке ответчика переложить на истцов свою безответственность, ненадлежащее исполнение обязанностей, неуважение и неисполнение закона, -в унижении наших личностей, чести и достоинства, издевательством, тяжёлыми финансовыми положениями, а также нашими плохими здоровьями и жилищными условиями целых 20 лет, -в вынуждении обратиться в суд Учитывая изложенное, считаю разумным и справедливым взыскать с ответчика моральный вред, который мы оцениваем в размере каждому по …….. руб. 00 коп. В соответствии со ст. 151, 1100, 1101 ГК РФ компенсация морального вреда мы имеем право получить в судебном порядке, что не противоречит по ГК РФ. В силу абзаца первого статьи 151 Гражданского кодекса Российской Федерации если гражданину причинен моральный вред (физические или нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права либо посягающими на принадлежащие гражданину нематериальные блага, а также в других случаях, предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда. Согласно пункту 2 статьи 1099 Гражданского кодекса Российской Федерации моральный вред, причиненный действиями (бездействием), нарушающими имущественные права гражданина, подлежит компенсации в случаях, предусмотренных законом. С учетом изложенного о допустимости компенсации морального вреда, причиненного непредоставлением жилого помещения по договору социального найма или субсидии длительным ожиданием очереди 20 лет. Определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 27 сентября 2016 г. № 33-КГ16-16 Суд отменил апелляционное определение в части удовлетворения иска о компенсации морального вреда, поскольку моральный вред, причиненный нарушением имущественных прав, подлежит компенсации лишь в случаях, прямо указанных в законе. Согласно ст. 12 ГК РФ защита гражданских прав осуществляется путём восстановления положения, существовавшего до нарушения права, и пресечения действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения. Компенсация морального вреда, причиненная истцу вследствие нарушения его прав предусмотрена законом, и на истца не может быть возложена обязанность по представлению документальных доказательств причинения ему нравственных и физических страданий. ГК РФ Статья 1069. Ответственность за вред, причиненный государственными органами, органами местного самоуправления, а также их должностными лицами. Вред, причиненный гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания не соответствующего закону или иному правовому акту акта государственного органа или органа местного самоуправления, подлежит возмещению. Вред возмещается за счет соответственно казны РФ, казны субъекта РФ или казны муниципального образования. Согласно Постановления КС РФ от 1 июля 2014 г. № 20-П, Верховный Суд указал, что при осуществлении правового регулирования общественных отношений с участием инвалидов государству необходимо учитывать их интересы и потребности как лиц, нуждающихся в повышенной социальной защите и особых условиях, что предполагает создание в том числе специальных правовых механизмов, имеющих целью предоставление инвалидам дополнительных преимуществ". Однако суд посчитал, что этого недостаточно. Что мне конкретно написать ещё в иске?
, вопрос №4857223, Лев, г. Воронеж-45
Наследство
Здравствуйте.я с супругой развожусь.у нас двое детей 11 и 14 лет.квартиру купили в браке но прописан в своей квартире в другом городе.имею ли долю при разводе или нет
Здравствуйте.я с супругой развожусь.у нас двое детей 11 и 14 лет.квартиру купили в браке но прописан в своей квартире в другом городе.имею ли долю при разводе или нет
, вопрос №4856969, Андрей, г. Екатеринбург
Недвижимость
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у меня есть квартира в собственности, собственником являюсь я одна
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у меня есть квартира в собственности,собственником являюсь я одна, площадь квартиры 40,4 м2,приобреталась до замужества и ребенка, сейчас я замужем и есть ребенок, можно ли купить ещё одну квартиру меньшей площадью ,используя материнский капитал? Слышала, что материнский капитал используют только для улучшения жилищных условий и не прадав первую квартиру , вторую не купить за средства материнского капитала, помогите разобраться, спасибо
, вопрос №4856860, Ирина, г. Челябинск
Дата обновления страницы 10.06.2016