Возмещение транспортных расходов сербской компание
Здравствуйте. Помогите разобраться. Фирма заказала транспорт. Услуги по перевозке груза из пункта А в пункт Б оказаны: есть акт и счет-фактура. Данные затраты не относятся к основной деятельности фирмы. Транспорт заказывали по просьбе компаньонов из Сербии. Компаньоны готовы возместить данные расходы. Возникает необходимость заключения валютного контракта и оформления паспорта сделки. Как правильно рассчитать и выставить акт по возмещению затрат - на сумму транспорта без НДС, а НДС (входной) включить в книгу покупок и поставить к возмещению из бюджета, или выставлять затраты на общую сумму с учетом НДС. Оба пункта (А и Б) находятся на территории России. Сербская компания не могла сама вывести товар из пункта А (очень дорого), а в пункте Б формировалась машина со сборным грузом в Сербию. Товар получен по доверенности от сербской компании (там свой валютный контракт - напрямую с поставщиком, просто вопрос с перевозкой не продумали) и перегружен на сборную машину. При возмещении затрат из Сербии возникает вопрос о реализации без НДС. Какие есть тонкости при сдаче отчета по НДС в налоговую?
При этом рекомендую всё же учитывать Инкотермс 2010, согласно которому грузоперевозка должна быть застрахована (иметь страховое покрытие), иметь отгрузочные документы (транспортный документ или соответствующая электронная запись), если это необходимо для экспорта товара, то соответствующие лицензии (свидетельства или формальности).
При этом рекомендую всё же учитывать Инкотермс 2010, согласно которому грузоперевозка должна быть застрахована (иметь страховое покрытие), иметь отгрузочные документы (транспортный документ или соответствующая электронная запись), если это необходимо для экспорта товара, то соответствующие лицензии (свидетельства или формальности.)
Ларин Олег Юрьевич
Во всем этом нет необходимости поскольку перевозка не международная, а по территории РФ.
Действительно, не учел. Бывает. )