Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
НДФЛ при продаже и покупке недвижимости в 2016 году
Уважаемые юристы!
В 2014 году мной была продана квартира стоимостью 6.5 млн р. (находилась в собственности более 3-х лет). На эти деньги приобретены два земельных участка на которых построены два дома. Право собственности на дома оформлены в 2015 году. В 2016 году хочу все продать за 9 млн. р. И В ЭТОМ ЖЕ ГОДУ купить квартиру за 8 млн. р.
Кадастровая стоимость продаваемой недвижимости (2 участка и 2 дома ) 9.1 млн.р.
Какую сумму составит НДФЛ?
Заранее, больше спасибо за помощь!
Здравствуйте! Да, налог необходимо заплатить, вне зависимости от того, потратите Вы эти суммы на покупку квартиры или нет.
Но вот какие есть варианты:
1. Изменения, предусмотренные ст. 217.1 НК РФ, в части оценки кадастровой стоимости продаваемого имущества, в Вашем случае применены не будут, так как они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной в собственность после 01.01.2016. А Вы получили свидетельство о праве собственности в 2015 г.
В связи с этим для расчета налога Вы берете суммы, за которые продадите дома (с участками). Эти суммы можно уменьшить либо на вычет в 1 000 000 р. (не более этой суммы для всех продаваемых объектов) пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ, либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемых домов и участков (уменьшаете отдельно по каждому объекту, по которому есть документы) пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
2. При покупке квартиры Вы имеете право вернуть 13% от суммы, потраченной на его покупку. При следующих условиях:
— Вы не воспользовались правом на получение возврата до 01.01.2014.
— Максимальный размер суммы, от которой можно вернуть 13% — 2 000 000 р., т.е. 260 000 р.
При приобретении квартиры за 8 млн., если ранее Вы такой вычет не оформляли, можете вернуть 260 000 р.
Если Вы продаете и покупаете все объекты в 2016 году, то в налоговой декларации, укажите и сумму налога к уплате по п. 1 и сумму возврата по п. 2, таким образом может получиться, что Вам не нужно будет ничего доплачивать, либо налог к уплате будет небольшим.
Вам налог необходимо заплатить, в любом случае,
Но, при покупке квартиры Вы имеете право вернуть 13% от суммы, которую потратите на ее покупку. Если, конечно, Вы не пользовались правом на получение возврата до 01.01.2014.
сумма, от которой можно вернуть 13% — 2 000 000 р., т.е. 260 000 р.
То есть даже при приобретении квартиры за 8 млн., если ранее Вы такой вычет не оформляли, вы можете вернуть только 260 000 р.
На эти деньги приобретены два земельных участка на которых построены два дома. Право собственности на дома оформлены в 2015 году.
Ксения
В Вашем случае более выгодно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов — то есть на 2 миллиона рублей (как я понимаю все остальные расходы у Вас не подтверждаются документами). соответственно налог Вам придется заплатить с 7 миллионов рублей, то есть 910 000 рублей.
При этом сумму налога вы сможете уменьшить еще на 260000 рублей, путем подачи декларации о применении налогового вычета с 2 миллионов рублей (пп. 3 п. 1 ст 220 НК РФ)
Декларацию о доходах и применении налогового вычета следует подать не позднее 30 апреля 2017 года
Есть вариант продавать все объекты недвижимости отдельно. 1 участок — 890.000, другой 920.000, и каждый дом по 3.700.000. Правило о не облагаемой сумме до 1 млн. еще действует? Может участки не будут облагаться налогом?
Ксения
Неверно понимаете, налоговый вычет в 1 миллион предоставляется на все объекты, а не на каждый
Большое спасибо! Да, все понимаю :)
Если позволите, еще один вопрос для закрепления полученной информации :)
Правильно ли я поняла, что даже при продаже и покупке недвижимости в одном отчетном периоде (в 2016 году), мне придется заплатить налог 910.000 (плюс/минус возможные вычеты)?
Правильно ли я поняла, что даже при продаже и покупке недвижимости в одном отчетном периоде (в 2016 году), мне придется заплатить налог 910.000 (плюс/минус возможные вычеты)?
Ксения
Да, вы поняли правильно, повторю еще раз — что эту сумму МОЖНО снизить на 260000 рублей, но только при условии, что Вы ранее не пользовались вычетом в виде возврата НДФЛ
Налог необходимо заплатить и с продажи домов, и с продажи земельных участков (если оформлены отдельными договорами), применяются те же правила, что указаны выше.