Налоговый вычет при покупке недвижимости / налог на продажу недвижимости

Добрый день!

В силу ст.220 НК РФ

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в
целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в
налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально
подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных
бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Добрый день, Виталий!

1. Налог при продаже квартиры нужно уплатить с 700 000 руб. (2 500 000 — 1 800 000) руб.

Статья 220 Налогового кодекса РФ.
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

2. Также Вы можете получить имущественный вычет по расходам на приобретение квартиры (вернуть уплаченный по ставке 13% налог).

Факт продажи квартиры и уменьшение налогооблагаемой базы на расходы по приобретению квартиры не лишает вас указанного права.

С уважением!

Виталий, добрый день!

Мне известно о том, что с продажи квартиры мне необходимо будет заплатить подоходный налог в размере 13%. С какой суммы мне нужно будет платить подоходный налог — со всей суммы в 2.500.000 руб, с разницы в стоимости покупки (2.500.000 — 1.800.000 = 700.000) или же ещё с какой-либо?
Виталий

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ при продаже квартиры вы можете уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных затрат на приобретение квартиры ( т.е. 2.500.000 — 1.800.000=700 тыс.), соответственно уплате подлежит 91 тыс.

Ст. 220 НК

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Мне известно о том, что один раз можно воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости (т.е. вернуть 13% от стоимости жилья, в виде уплаченных подоходных налогов за определенный период). Можно ли получить налоговый вычет в случае продажи квартиры? И связан ли он как-нибудь с налогом на доход от продажи этой квартиры?
Виталий

Если ранее вы не воспользовались этим правом, с момента подписания акта приема передачи квартиры от застройщика (поскольку речь о ДДУ) можете получить налоговый вычет в размере до 2 млн. (т.е. вернуть налогов на 260 тыс). + вычет до 3 млн. на проценты по ипотечному кредиту на приобретение данной квартиры. Если право на вычет от приобретения квартиры возникло в том же году что она была продана 91 тыс. НДФЛ войдут в сумму вычета на приобретение квартиры, т.е. данную сумму (91 тыс.) в бюджет перечислять будет не нужно, она вычтется из суммы вычета на приобретение квартиры (260-91+169 тыс.). С данными суммами из бюджета вам должны будут вернуть 169 тыс. фактически уплаченных налогов. Если уплачено в налоговом периоде было меньше, остальная сумма будет гасится в последующих периодах за счет увеличения зарплаты на сумму НДФЛ пока полность не будет погашена. Тоже самое с налоговым вычетом по процентам на ипотечный кредит.

1. Мне известно о том, что с продажи квартиры мне необходимо будет заплатить подоходный налог в размере 13%. С какой суммы мне нужно будет платить подоходный налог — со всей суммы в 2.500.000 руб, с разницы в стоимости покупки (2.500.000 — 1.800.000 = 700.000) или же ещё с какой-либо?
Виталий

Посчитали правильно — Вы заплатите налог с разницы между суммой, потраченной на приобретение и суммой вырученной от продажи.

2. Мне известно о том, что один раз можно воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости (т.е. вернуть 13% от стоимости жилья, в виде уплаченных подоходных налогов за определенный период). Можно ли получить налоговый вычет в случае продажи квартиры? И связан ли он как-нибудь с налогом на доход от продажи этой квартиры?
Виталий

Право Вы сохраняете, поэтому я бы рекомендовал уже сейчас подготовить документы на возврат налога, чтобы учесть это при расчета налога, который необходимо уплатить при продаже.