Интернет заработок и налоги

1) Если выводить с вебмани на банковскую карту (в месяц 30-100 тыс. рублей), то говорят рано-поздно засветишься перед налоговой;
Милена

Здравствуйте, да, а если речь о зарубежных каких то связях — еще и в фин мониторинге

2) Чтобы платить как физическое лицо 13%, вменят незаконную предпринимательскую деятельность, так как деньги будут 2 раза в месяц выходить.
Милена

А вот это не совсем верно — если будут договоры и акты выполненных работ -то нет. Это вас просто будет оказание услуг по договору — и вы при подаче декларации сможете заплатить 13%. Проблема — в отсутствии договоров. В теории можно конечно попробовать и без договоров подать декларацию но налоговая может к этому придраться.

3) Открывать ИП, нет никаких документов, как эти деньги заработаны.
Милена

4) В интернете прочитал, что если открыть ИП и привязать электронный кошелек к Р/С, то налоговая может не разрешить, так как происхождение денег неизвестно откуда.
Милена

Это все верно — для ип всегда нужны источники доходов — договоры, акты и т.д.

Добрый день!

Зарабатываете за счет собственного интернет ресурса или просто выполняете какие-то поручения?

А в чем конкретно заключается ваш заработок на партнерских программах. Возможно вам на своем сайте разместить публичный договор — оферту, в котором в том числе прописать, что переведение денег на ваш счет — является принятием условий договора ( акцептом) В этом случае у вас будет правовое обоснование возникновения денежных средств.

Добрый день!!!

1) Если выводить с вебмани на банковскую карту (в месяц 30-100 тыс. рублей), то говорят рано-поздно засветишься перед налоговой;
Милена

Это действительно так, кроме того в банке могут начать задавать вопросы и потребовать предоставить объяснения и документы по платежам в соответствии с ФЗ «О легализации».

2) Чтобы платить как физическое лицо 13%, вменят незаконную предпринимательскую деятельность, так как деньги будут 2 раза в месяц выходить.
Милена

Если поступления денег будут иметь регулярный характер от разных контрагентов то вполне могут признать предпринимательской деятельностью.

3) Открывать ИП, нет никаких документов, как эти деньги заработаны.
Милена

Необходимые документы это: пользовательское соглашение с вашим контрагентом по партнеркам. Обычно оно размещено на сайте и в нем прописаны все правила сотрудничества. Этого документа будет достаточно. Этого документа достаточно, его необходимо распечатать и перевести в случае необходимости.

4) В интернете прочитал, что если открыть ИП и привязать электронный кошелек к Р/С, то налоговая может не разрешить, так как происхождение денег неизвестно откуда.
Милена

у вас будет договор, о котором я говорил ранее.

Вопрос первый: Будьте добры, посоветуйте как поступить в таком случае? Получается, что придется закрывать такой вид заработка и нет никакого выхода?
Милена

Необходимо открыть ИП и работать оплачивая налог 6% (УСН). По документам я вам ранее все сказал. Дополнительно для налоговой ничего не нужно.

Вопрос второй: Если выводить с вебмани через почту России и через систему денежных переводов типа Золотой короны и т.д., с каких сумм и какой риск засветиться перед «органами»?
Милена

таких критериев как таковых нет. Но если смотреть по ФЗ «О легализации» то вопросы могут начаться от суммы свыше 600 т.р. нарастающим итогом.

Здравствуйте! Если Ваша деятельность является систематической (более одного раза в год) и направленной на получение прибыли, то Вы обязаны зарегистрироваться в качестве ИП. Р/с Вы также обязаны будете привязать к электронному кошельку.

Для налоговой не важно, подтвердите Вы свои доходы или нет, как Вы их объясните, для нее главное, чтобы Вы платили налоги в полном объеме. Поэтому для Вас основанием для заполнения декларации будет выписка от оператора электронного кошелька, в которой будут указаны все Ваши поступления. Если Вы захотите учесть расходы (например, на УСН 15%), оплаченные с электронного кошелька и у Вас не будет подтверждающих документов, тогда да — налоговая не примет такие расходы. Что же касается доходов, то, как я уже написала, Вы будете их подтверждать выпиской.

1) Если выводить с вебмани на банковскую карту (в месяц 30-100 тыс. рублей), то говорят рано-поздно засветишься перед налоговой;
Милена

Безусловно, так и будет в конце концов.

2) Чтобы платить как физическое лицо 13%, вменят незаконную предпринимательскую деятельность, так как деньги будут 2 раза в месяц выходить.
Милена

Вы можете зарегистрировать ИП и платить 6% будучи на УСН.

3) Открывать ИП, нет никаких документов, как эти деньги заработаны.
Милена

Все-таки я бы рекомендовал предложить Вашим партнерам заключить какой-нибудь договор, пусть это будет платеж на вэб-мани, но договор бы не помешал.

4) В интернете прочитал, что если открыть ИП и привязать электронный кошелек к Р/С, то налоговая может не разрешить, так как происхождение денег неизвестно откуда.
Милена

Вышеуказанное позволит решить эту проблему. В любом случае плательщик на вэб-мани-то присутствует все равно, то есть если партнеры намекают на конфиденциальность, то это маловероятно.

Кстати проблема в договорах скорее не в налоговой сфере, а в части контроля за доходами со стороны Росфинмониторинга. А это даже похуже чем ФНС.

Милена, добрый день.

На сайте разместите договор оферту, это решит Ваши проблемы с договором. Зарегистрируйте ИП УСН6%, так как расходов у Вас как таковых нет. Заключите договор с Вэбмани на обслуживание и вывод средств на Ваш расчетный счет. Платите 6% налога со всех поступлений.

Письмо Министерства финансов РФ

№ 03-11-11/163 от 05.06.2013

УСН: ведение расчетов с использованием электронных платежных систем

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <…> по
вопросам, относящимся к компетенции департамента, <…> сообщает
следующее.
Правовые и организационные основы национальной платежной системы,
порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществление перевода
денежных средств, использование электронных средств платежа,
деятельность субъектов национальной платежной системы, а также
требования к организации и функционированию платежных систем, порядок
осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе
установлены положениями Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О
национальной платежной системе» (далее — Закон № 161-ФЗ).
При этом главы 26.2 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) для
налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения в
отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли,
не установлено ограничений в части возможности осуществления расчетов с
покупателями с использованием для этих целей электронных платежных
систем.
Одновременно следует отметить, что в соответствии с пункту 1 статьи
346.17 Кодекса при применении упрощенной системы налогообложения доходы
определяются по кассовому методу. Датой получения доходов признается
день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу,
получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а
также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Согласно пункту 10 статьи 7 Закона № 161-ФЗ перевод электронных
денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором
электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им
остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка
электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода
электронных денежных средств.
Таким образом, моментом погашения задолженности покупателя перед
продавцом является момент одновременного принятия оператором электронных
денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных
денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных
денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных
денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров.
В связи с этим датой получения доходов будет являться день оплаты покупателями товаров электронными денежными средствами.
При оплате товаров через электронные платежные системы (расчет
электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из
таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
В этой связи документом, подтверждающим факт оплаты товара, может
являться выписка по соответствующему счету у оператора платежной системы
или сообщение оператора платежной системы.
Кроме того, согласно Федеральному закону от 02.12.1990 № 395-1 «О
банках и банковской деятельности» порядок открытия, ведения и закрытия
банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается
Центральным банком РФ (Банком России) в соответствии с федеральными
законами.
Поэтому по вопросу о возможности осуществления расчетов с
использованием лицевого счета физического лица при осуществлении
предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли следует
обращаться в Банк России.
Также сообщаем, что согласно Регламенту Минфина России, утвержденному
приказом Минфина России от 15.06.2012 № 82н, обращения организаций и
индивидуальных предпринимателей по оценке конкретных хозяйственных
ситуаций в департаменте не рассматриваются.
Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ С.В. Разгулин

Письмо Министерства финансов РФ

№ 03-11-11/1415 от 20.01.2014

УСН: учет поступления «электронных денег» от покупателей

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <…> по
вопросам, относящимся к компетенции департамента, сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ при
применении упрощенной системы налогообложения доходы определяются по
кассовому методу. Датой получения доходов признается день поступления
денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного
имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения
задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществление перевода
денежных средств и использование электронных средств платежа,
установлены положениями Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О
национальной платежной системе» (далее — Закон № 161-ФЗ).
Согласно пункту 10 статьи 7 Закона № 161-ФЗ перевод электронных
денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором
электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им
остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка
электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода
электронных денежных средств.
Таким образом, моментом погашения задолженности покупателя перед
продавцом является момент одновременного принятия оператором электронных
денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных
денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных
денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных
денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров.
В связи с этим, датой получения доходов при применении упрощенной
системы налогообложения будет являться день оплаты покупателями
приобретенных товаров электронными денежными средствами.
При оплате товаров через электронные платежные системы (расчет
электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из
таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
Кроме того, в соответствии с пунктами 4 и 4.1 статьи 4, статьи 34
Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» функции по установлению правил
осуществления расчетов в Российской Федерации, осуществлению надзора и
наблюдения в национальной платежной системе, определению упрощенного
порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями
возложены на Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
В связи с этим, по вопросу возможности перечисления полученных за
проданный товар электронных денежных средств на личные нужды при
проведении их через кассу следует обращаться по принадлежности — в Банк
России.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо департамента не
содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не
является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина
России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о
налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не
препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами
законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании,
отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора департамента
налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ
Р.А. Саакян

Не совсем понимаю ажиотаж по поводу подтверждения доходов. Документальное подтверждение необходимо по налоговому законодательству, прежде всего, для признания расходов. При получение доходов подтверждать их происходждение (с точки зрения налогообложения!) необходимости нет.

Региструйте предпринимателя. Переходите на упрощенную систмеу (доходы, облагаемые по ставке 6%). Предполагаю, что это будет наиболее выгодная для вас схема налогообложения, если у вас нет значительных расходов. Открывайте расчетный счет и переводите туда деньги из платежных систем. Все, что получаете декларируйте и уплачивайте с этого налог.

1) Если выводить с вебмани на банковскую карту (в месяц 30-100 тыс. рублей), то говорят рано-поздно засветишься перед налоговой;

Выводите на расчетный счет. Вы обязательно засветитесь, но у вас будет совершенно все прозрачно, так как все эти поступления вы будете декларировать и уплачивать с них налог.

2) Чтобы платить как физическое лицо 13%, вменят незаконную предпринимательскую деятельность, так как деньги будут 2 раза в месяц выходить.

В данном случае вы будете совершенно «законным» предпринимателем на упрощенной системе.

3) Открывать ИП, нет никаких документов, как эти деньги заработаны.

А они и не нужны. При самом плохом раскладе, налоговая обидется на вас за то, что вы неподтвержденный доход облагаете по упрощенной ставке 6% и начнет выдумывать, что это ваш непредпринимательский доход. Тогда вам выкатять 13% вместо 6%. Опревергнуть это будет совершенно просто. Исходите из того, что это безвозмездно полученные деньги. Они на Упрощенке также являются доходом и облагаются по 6%

4) В интернете прочитал, что если открыть ИП и привязать электронный кошелек к Р/С, то налоговая может не разрешить, так как происхождение денег неизвестно откуда.

Налоговая не может вам запреть получать деньги на расчетный счет. Вопрос состоит только в том, что они придумают, чтобы востребовать у вас больше налога.

Короче, ваше желание платить налог с такого вида деятельности очень похвально. Учитывая то, что большинство людей, которые занимаются подобным бизнесом, этого не делают. Поэтому, если вы будете работать открыто и прозрачно, налоговая врятли будет сильно привязываться.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. 
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.