 | Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года |
Давайте видеть лучшее в людях и госорганах. Федеральная налоговая служба интересуется доходами не только для удержания с вас всех налогов, но и чтобы вернуть излишне уплаченные деньги. Не удивляйтесь, такое на самом деле возможно! Если вы читали наши предыдущие статьи, то уже знакомы с понятием “налоговый вычет” и знаете, как забрать у государства свои деньги за учёбу или лечение.
Своя крыша над головой — это хорошо! Наше правительство поощряет стремление не жить на улице и обзавестись жилищем. Поэтому за покупку имущества можно получить 260 тысяч рублей, а если вляпались в ипотеку, то 390 тысяч рублей.
Как это работает?
Государство предлагает такую сделку: вы покупаете жилье, а его стоимость не учитывается при подсчете налогов. Вам возвращают излишне переплаченные деньги или не высчитывают налоги при расчете зарплаты. Максимальная сумма вычета — 2 миллиона рублей, если жилье в ипотеке — 3 миллиона рублей. Право на вычет дается всего один раз, но “растягивается” на несколько лет.
Продавщица Ирина в 2016 году купила однушку без отделки за 1 700 000 рублей. По закону она сможет вернуть 13 процентов от затрат: 1 700 000 х 0,13 = 221 000 рублей.
В 2016 году Ира заработала в общей сложности 216 000 рублей, из них удержали НДФЛ 13%: 216 000 х 0,13 = 28 080 рублей.
Ире вернут эти 28 тысяч 80 рублей рублей, которые она заплатила государству в 2016 году. Но всего она имеет право на 221 тысячу рублей, поэтому оставшиеся 192 тысячи 920 рублей переносятся на следующий год. Ире вернули бы больше, но в 2014-2015 годах она была в декрете, этот период не учитывается.
Поскольку Ирина купила квартиру за 1 700 000 рублей и не добрала 300 тысяч рублей до максимальной суммы в 2 миллиона, то она может вычесть остаток в будущем.
Работник колл-центра Иван купил “двушку” в пригороде за 1 900 000 рублей и потратил на отделку еще 200 000 рублей. Поскольку отделка тоже учитывается при вычете, то итоговая сумма составляет 2 100 000 рублей. Это превышает максимальный размер вычета, поэтому Ваня может рассчитывать только на возврат 260 тысяч рублей.
Иван зарабатывает в год 420 000 рублей, из них платит налогов 54 600 рублей.
Или ежемесячно: 420 000 / 12 = 35 000 рублей. Легким движением налогового кодекса вычитаем 13 процентов НДФЛ, и в итоге Иван получает 30 450 рублей.
Если зарплата Ивана останется прежней, то на четыре с половиной года он освобождён от уплаты налога. Скорее всего, Ваня принесет на работу справку о праве на вычет, поэтому ежемесячно будет получать на руки 35 тысяч рублей. Ваня умный, будьте как Ваня.
За что можно получить вычет?
за строительство жилья;
за покупку дома, квартиры, комнаты или доли в недвижимости;
за ипотеку с процентами, в том числе, если брали кредит на погашение другой ипотеки (это называется “рефинансирование займа”).
Кто может получить налоговый вычет?
Главное условие — нужно быть налоговым резидентом, а это значит:
получать “белую” зарплату, с которой платятся налоги, или платить НДФЛ самостоятельно;
иметь регистрацию по месту жительства или временного пребывания. При покупке жилья это не проблема - оформили право собственности и зарегистрировались там же.
А теперь самое интересное: если недвижимость купили в браке, то оба супруга получают налоговый вычет в полном размере. Для этого достаточно приложить копию свидетельства о браке. “Скажем спасибо” статье 35 Семейного кодекса РФ, по которой все нажитое в браке имущество является совместным. Однако это не сработает, если супруги заключили брачный договор, по которому купленное имущество переходит только к одному из супругов.
Семейный кодекс подтверждает: второй супруг имеет право на вычет, даже если в документах собственником указан только один из супругов.
Кто не сможет получить налоговый вычет?
ИП, который не платит подоходный налог. Если предприниматель на общей системе налогообложения, то вычет можно получить;
люди, купившие жилье за материнский капитал или иные бюджетные деньги. Вычет полагается только на личные деньги, которые потратили сверх государственных;
люди, купившие жилье не в России;
люди, купившие жилье у родственников: супруги, родители, дети, братья-сестры, в том числе при опеке или усыновлении (пункт 11 части 1 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ);
люди, не являющиеся собственниками жилья. Исключение — покупка недвижимости детям (родным или под опекой) до 18 лет;
люди, получившие жилье в подарок.
Можно получить вычет за участие в долевом строительстве?
Можно. Но есть нюанс: вы должны принять жилье от застройщика и сможете подтвердить это подписанным актом и чеками об оплате.
Есть какие-нибудь сроки давности на покупку жилья?
Налоговый кодекс не устанавливает какие-либо сроки давности, поэтому вычет дают даже за квартиру, которую купили 10 лет назад. Помните, что вычет в 2 миллиона полагается тем, кто оформил собственность на имущество после 1 января 2008 года. Если сделка зарегистрирована до 1 января 2008 года, то вычесть можно 1 миллион рублей, то есть государство вернет 130 тысяч рублей.
Есть правило: вам вернут сумму налогов, которые вы заплатили за три предыдущих года. При подаче заявления на вычет в 2020 году вернут налоги, уплаченные за период с 2015 по 2017 год. Если уплаченных налогов недостаточно, то остаток выплатят в следующем году.
Копирайтер Илья очень хорошо работал и в 2017 году взял квартиру в ипотеку на 6 миллионов рублей. Это значит, что он может вернуть 390 тысяч рублей.
2015 год у Ильи был не очень “рыбный”, в общей сложности он заработал 600 тысяч рублей, из них заплатил налогов на 78 тысяч рублей.
В 2016 году талант Ильи признали, поэтому повысили зарплату. В итоге его доход 960 тысяч рублей, из них 124 800 рублей НДФЛ.
В 2017 году Илья взял творческий отпуск и работал для души, изредка писал и заработал 500 000 рублей, из которых заплатил в казну 65 тысяч рублей.
Суммарно за три года Илья заплатил налогов: 78 000 + 124 800 + 65 000 = 267 800 рублей.
То есть в 2020 году Илья заберет от государства 267 800 рублей. Оставшиеся 122 200 рублей Илья вернет в 2019 году, если в 2020 году заплатит налогов на эту сумму. Либо Илья может устроиться на работу по трудовому договору и 122 200 рублей ему вернут с зарплатой. Как тебе такая математика, Илон Маск?
В прошлом декабре Верховный суд встал на сторону женщины, которая купила в 2006 году две комнаты, а в 2014 году оформила их как целую двухкомнатную квартиру. Налоговая отказалась возвращать деньги, потому что в 2006 году нельзя было получить вычет при покупке комнаты. Верховный суд указал, что покупка всех комнат в квартире равно покупке квартиры.
Какие нужны документы?
Вот перечень документов, которые вам понадобятся для получения вычета:
Декларация 3-НДФЛ. Можно заполнить в личном кабинете на сайте ФНС или скачать программу. Также посмотрите образцы заполнения. Если у вас уже есть опыт в заполнении декларации, то обратите внимание, что в конце прошлого года форму слегка обновили.
Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы.
Документ, подтверждающий право собственности на жилье: копия свидетельства о праве или выписка из ЕГРП, если право зарегистрировали после 15 июля 2016 года.
Документы, подтверждающие расходы: чеки, кассовые ордера, квитанции, выписки из банка, график по акты о закупке отделочных материалов и т.д.
Документы об ипотеке: договор, график платежей, справку о процентах, подтверждение оплаты кредита и процентов.
Свидетельство о браке, чтобы каждый супруг получил вычет. Если жилье оформили в собственность до 1 января 2014 года, то потребуется написать заявление о распределении имущественного вычета. Вот как оно заполняется.
Свидетельство о рождении ребенка, если купили жилье для своего чада.
Документы об установлении опеки или попечительства, если имущество покупалось для несовершеннолетнего подопечного.
Копии документов не нужно заверять у нотариуса, но при себе лучше иметь оригиналы, чтобы налоговый инспектор все внимательно проверил. Если решитесь получать вычет через личный кабинет налогоплательщика, то отсканируйте все документы в формате PDF. Справку 2-НДФЛ можно не сканировать, из нее вам нужны только цифры о зарплате. Помните, сайт налоговой не позволит загрузить документ, если он весит больше 2 мегабайт.
Не стойте в очереди, запишитесь на прием в интернете.
Сколько нужно ждать до получения денег?
Вы можете вернуть всю сумму сразу, но придется подождать или деньги будут возвращать понемногу вместе с зарплатой.
Не хочу ждать! Хочу получать вычет с зарплатой!
Работодатель не будет вычитать налог из вашей грядущей зарплаты до тех пор, пока не наберется нужная сумма вычета.
Для этого нужно получить налоговое уведомление о праве на вычет. Заполните форму в личном кабинете налогоплательщика и приложите отсканированные документы. В течение 30 дней вам выдадут налоговое уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию. Уведомление нужно приносить на работу ежегодно.
Готово! С вас не удерживают налог, ваша зарплата стала больше.
Хочу получить всю сумму сразу, время не имеет значения
Для получения всей суммы сразу заполняйте декларацию 3-НДФЛ и приложите документы. У налоговой службы есть 3 месяца на проверку данных. Но и это еще не все.
После одобрения декларации необходимо подать заявление о возврате денег. Там же в личном кабинете будет большая синяя кнопка, сайт сформирует заявление за вас. Останется только вписать реквизиты счета, на который переведут деньги. В течение одного месяца вам переведут деньги.
Если в этом году не удастся вернуть всю сумму целиком, то процедуру придется повторить в году следующем.
Для подачи документов в электронной форме на сайте ФНС вам потребуется получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Его можно получить там же в разделе «Профиль»
Подытожим
1. Размер налогового вычета зависит от условий сделки. Если брали ипотеку, то денег вернут больше. Вместе с тем, если купили жилье до 2008 года, то выплатят только 130 тысяч рублей.
2. Вычет получают оба супруга, даже если жилье оформлено только на одного из них.
3. Если покупали жилье у близких родственников, то вычет, увы, не дадут.
4. Проще и быстрее всего вернуть деньги через работодателя вместе с зарплатой.
5. Чтобы получить сразу крупную сумму нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это не больно и совсем не страшно.
 | Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года |