8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет

Добрый день! Купили квартиру по дду, срок сдачи дома декабрь 2015. Когда сможем получать вычеты, и в каком размере, если ранее ни я, ни муж данным правом не пользовались? И влияет ли, как оформлена квартира-в долевую или совместную собственность?

, Дарья, г. Уфа
Ольга лебедева
Ольга лебедева
Юрист, г. Москва

Добрый день! Независимо от периода, когда налогоплательщиком произведены расходы по оплате договора участия в долевом строительстве, до подписания передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства, права на имущественный налоговый вычет у Вас не возникает.

Право на имущественный налоговый вычет в рассматриваемой ситуации возникнет только после подписания передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства, то есть независимо от периода, когда налогоплательщиком произведены расходы по оплате договора участия в долевом строительстве. Право на вычет может быть реализовано начиная с налогового периода 2016 года при условии, что передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства будет подписан в 2015 году.

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не превышающем 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При этом если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение другого жилого объекта. Таким образом, с 1 января 2014 года имущественный вычет можно получить несколькими частями по разным объектам недвижимости. Однако его общий размер, как и ранее, не может превышать 2 000 000 руб.

Из ст. 220 НК РФ исключено положение о том, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Следовательно, с 1 января 2014 года каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 руб. (см. письма Минфина России от 28.10.2013 N 03-04-05/45699, от 19.08.2013 N 03-04-05/33728).

0
0
0
0
Ольга Демкина
Ольга Демкина
Юрист, г. Тула

Дарья, здравствуйте!

В соответствии со статьей 8 ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ
«Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов
недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской
Федерации»:

1.
Передача
объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого
строительства осуществляются по подписываемым сторонами передаточному
акту или иному документу о передаче.

Вычет
по квартирам, приобретенным по ДДУ, можно получить после заключения договора
ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика
покупателю. 

Так,
пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в редакции с 01.01.2014 установлено, что для
подтверждения права на имущественный налоговый вычет по расходам на
приобретение квартиры налогоплательщик представляет в налоговый орган, в
частности:


договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной
документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его
участником долевого строительства, подписанный сторонами, – при приобретении
прав на объект долевого строительства
(квартиру или комнату в строящемся
доме);


документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к
приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета
покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке
материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных
продавца и другие документы).

Таким
образом, право на вычет возникнет у Вас с момента передачи Вам квартиры, т.е.
подписания передаточного акта.

Поскольку право на вычет возникнет у Вас после вступления в силу новой редакции ст. 220 НК РФ, правом на вычет в максимальном размере сможете воспользоваться и Вы, и супруг.

При приобретении  в общую долевую собственность налоговый вычет распределяется в соответствии с прописанной долей (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) и ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого. То есть в этом случае каждый из супругов сможет получить вычет только в размере своей доли. Если вычет составит менее 2 млн. руб., остаток можно будет перенести на будущее, то есть на последующее приобретение жилья.

При совместной собственности:

В соответствии с Семейным Кодексом РФ (ст. 34 СК РФ) все имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью. При покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), однако супруги вправе перераспределить его в любой пропорции. Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию заявления о распределении долей, подписанного обоими супругами. С 2014 года каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн. рублей(если позволяет стоимость жилья), а ограничение на суммарный вычет на объект жилья больше не действует.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Имеет ли право на налоговый вычет плательщик алиментов если ребенок проживает с другим супругом отдельно
имеет ли право на налоговый вычет плательщик алиментов если ребенок проживает с другим супругом отдельно
, вопрос №4061578, Алена, г. Москва
Налоговое право
Какие налоговые вычеты у меня будут?
Добрый день! Я пенсионер, продала дачу(нежилое) менее 5 лет за 3,5 мл. руб. Купила сразу дом единственное жилье за 4,5 мл. руб. Как рассчитать сумму НДФЛ . Какие налоговые вычеты у меня будут?
, вопрос №4061392, Светлана, г. Москва
1100 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
До какого числа мы должны уведомить налоговые службы об этом?
Здравствуйте, в прошлом году открыл счет в зарубежном банке, но не уведомил об открытии налоговую, резидентство РФ не терял, хождение средств на счету немного больше 600 000р. Стоит ли сейчас уведомлять налоговую об открытии счетов и какие могут быть санкции за неуведомление? А жена потеряла резидентство РФ, но у нее был доход в начале прошлого года, как Вы рекомендуете поступить ей и, какие могут быть санкции от государства в случае, если она ничего не будет делать. До какого числа мы должны уведомить налоговые службы об этом? Спасибо
, вопрос №4061315, Михаил, г. Москва
700 ₽
Налоговое право
Вопрос: На какой вычет я могу рассчитывать при подачи 3НДФЛ?
Здравствуйте. 28.02.2021г. я купил новый корпус катера за 330000тр. Так как для его передвижения и постановки на учёт необходим двигатель я принял решение доукомплектовать его. 5.03.2021 я купил по договору купли-продажи старую лодку с необходимым мне мотором за 400000р, мотор установил в корпус своей лодки и поставил этот комплект в гимс. В гимсе при постановке на учёт указывается полная стоимость комплекта. Старый корпус я отправляю на свалку, так как он был непригодным (79 год выпуска) . Примерно через пол года я устанавливаю в сервисе навигационную систему стоимостью 350000р. Использовал и платил налоги до 26.09.2023. Налог рассчитывается исходя из мощности мотора, 100р. 1л/с, если лодка без мотора налог не начисляется и необходимости ее ставить на учёт нет. Соответственно 26.09.2023 я продаю весь этот комплект за 1300000р. Вопрос: На какой вычет я могу рассчитывать при подачи 3НДФЛ?
, вопрос №4060858, Евгений, г. Электросталь
Налоговое право
Можно ли применить вычет в 1млн
Здравствуйте! Прошу помощи! Ситуация- умер отчим, осталась квартира. ½ отходит матери отчима, ½ отходит мой матери. Мой брат выкупил долю у матери отчима. Далее, я выкупил долю у брата и долю у мамы. Вопрос по уплате налога на недвижимое имущество, находящееся в собственности менее 3/5 лет. Квартира была продана мне за 2.1млн.руб. Вычет 1млн.руб. т.е. 500тыс маме и 500тыс брату. Брат, в свою очередь, потратил на покупку доли 491тыс. Он может применить вычет либо 500 тыс, либо 491? Можно ли применить вычет в 1млн.руб маме, а 491тыс брату? Доли продавались одним договором.
, вопрос №4060721, Игорь, г. Москва
Дата обновления страницы 10.02.2015