Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Операции по зарубежному счету физического лица являются незаконными?
Движения по зарубежному счету - чем грозит?
Если налоговой службе стало известно:
1. о наличии счета резидента РФ (частного лица) в банке за рубежом, и
2. о проведенных операциях в иностранной валюте по данному счету (причем все эти операции были вне России между зарубежными банками) – то чем это может грозить для резидента с точки зрения закона № 173 о законности валютных операций? Закон № 173 действует только на территории России и при платежах пресекающих границу РФ, или вообще везде? Имел ли права резидент проводить операции по счету в иностранной валюте во внешнем банке за рубежом? Какие статьи КоАП могут быть задействованы ИФНС и Росфинмониторингом для наказания резидента? Тут вопрос не об уплате налогов (доходов от движений по счету не было), а о факте самих валютных операций (движений по счету в зарубежном банке). Может ли в отношении резидента РФ (частного лица) помимо ст.15.25 ч.2 КоАП применена еще и ст.15.25 ч.1 КоАП?
Свой счет физ лицо может использовать только в личных целях, НЕ для осуществления предпринимательской деятельности. При открытии в зарубежном банке личного счета резидент РФ обязан:
1. Уведомить ФНС.
2. Самостоятельно учитывать и декларировать доходы по счету.
3. С 1 января 2015 г. вводится обязанность представлять отчет о движении денежных средств в ФНС по личному счету в иностранном банке.
Ответственность за неинформирование об открытии счета: 15.25. ч.2.
Ответственность за недекларирование и как следствие — за неуплату налогов: в НК РФ и в УК РФ (при превышении определенных сумм).
Указанное выше относится только к счетам физ лиц, поэтому, как правило, для операций за пределами РФ регистрируют оффшорные компании-кошельки.
Касательно применения ст.15.25 ч.1 КоАП — необходимо читать ст.9 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», где дано определение валютным операциям, но, насколько я понимаю из написанного, к Вам эта часть применяться не будет.