Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
НДФЛ при продаже и покупке недвижимости
Доброго дня. Помогите, пожалуйста, разобраться с НДФЛ от продажи недвижимости. В январе 2012 г. я приобрела коттедж за 6,5 мл. р., в этом году в декабре его продала (по документам договор купли-продажи, а фактически мена) (сделка зарегистрирована). Сейчас я покупаю (документы в УФРС) три квартиры: за 2015, за 1850 и за 4000 т.р. Зарегистрированы сделки будут скорее всего в январе 2015 г. Две квартиры за 2510 и 1850 т.р. планирую в январе продать (т.к. квартиры мне не нужны, ими со мной, фактически "рассчитались" за коттедж). Обязана ли я буду платить налог НДФЛ или этого можно избежать? Я пенсионер.
Здравствуйте, Лидия Николаевна! Ваш вопрос принят в работу. Для подготовки ответа потребуется некоторое время.
Здравствуйте, Лидия Николаевна! Ответ на ваш вопрос уже готовится и будет представлен в ближайшее время.
Обязана ли я буду платить налог НДФЛ или этого можно избежать?
Лидия Николаевна
Да, Вам необходимо будет оплатить прежде всего НДФЛ в размере 13% с дохода от продажи коттеджа, то есть 13 % с 6,5 млн. руб. и от продажи квартир, которые Вы получите от продажи коттеджа.
Однако как уже верно заметила коллега, с учетом того, что у Вас сохранились документы, подтверждающие расходы по приобретению этой же квартиры, то Вы вправе воспользоваться вычетом и тогда сумма налога будет равна нулю.
Аналогично в отношении остальных квартир — все суммы понесенных расходов по приобретению жилья позволят воспользоваться вычетом и таким образом Вы уменьшите налогооблогаемую сумму на сумму этих расходов.
Однако обязательно должно быть письменное подтверждение всех посененных Вами расходов на приобретения жилья.
Факт продажи 2-х квартир за одни год никак не ограничивает Ваше право воспользоваться вычетом.
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Здравствуйте Лидия Николаевна!
Итак по-порядку.
В отношении коттеджа за 6 500 000 руб.
Он у Вас был в собственности менее 3- лет. Сделка у Вас проведена как купля-продажа, и Вы должны заплатить налог по ставке 13%, но Вы вправе, при этом, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов. На основании ст. 220 НК РФ:
То есть, если, допустим у Вас есть документы по приобретению коттеджа, к примеру на ту же сумму, то налог составит:
(6 500 000 — 6 500 000) х 13% = 0 руб.
Если таких документов нет в наличии, то сумма налога составит:
(6 500 000 — 1 000 000) х 13% = 715 000 руб.
Декларацию по этой сделке нужно подать до 30 апреля 2015 года, уплатить налог, если потребуется до 15 июля 2015 года. К декларации нужно будет приложить копии всех документов, подтверждающих продажу и покупку (при наличии) коттеджа.
В отношении трех квартир (по продаже двух квартир).
Здесь принцип тот же, можно воспользоваться схемой «доходы минус расходы» (выгодный для Вас вариант). Если Вы правильно указали стоимости покупки и продажи квартир, то сумма налога составит:
(2 510 000 — 2 015 000) х 13 % = 64 350 руб.
(1 850 000 — 1 850 000) х 13 % = 0 руб.
Если будете продавать квартиры в 2015 году, декларацию по этим сделкам нужно подать до 30 апреля 2016 года, уплатить налог до 15 июля 2016 года.
В отношении льгот — пенсионерам льготы не предусмотрены.
С уважением, Надежда.
Да, по коттеджу документы у меня сохранились. Надежда, я сделала опечатку в цене квартиры-я ее купила и намерена продавать по той же цене. 2150 т.р покупка и 2150 т.р. продажа. Правильно ли я вас поняла- мне нужно будет по всем сделкам подтвердить, что дохода я не получила из-за именно одинаковой цены договоров. Не играет роли, что две квартиры продаются в один год?
Еще один нюанс. Если получится так, что покупка зарегистрируется в этом году (документы поданы в Росреестр 18 декабря и 23 декабря, а продавать придется в следующем-можно ли избежать налога указав в договоре 1 млн. рублей по каждой квартире или нельзя, так как квартир 2?