8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
800 ₽
Вопрос решен

Уточнение по поводу налогового вычета 2

В ответе на первый вопрос прозвучало несколько противоречивых мнений по поводу сумм выплаты, так что решил прояснить отдельно. Итак у меня есть договор долевого участия и ипотечный кредит, заключенные в 2013 году. Сумма - около 7.5 миллионов. В ДДУ фигурирует следующая формулировка "Общая долевая собственность" (в долях 50% на 50% с женой). В Ипотечном договоре жена является созаемщиком. Материальную выгоду (низкий поцент) каждому начисляют по половине. Вопрос - какой максимальный вычет я могу получить на себя (жена не работает) с покупки - 260 000 или 130 000? Могу ли я получить возврат 13% со всех процентов по кредиту или только с половины? Если в обоих случаях я могу рассчитывать только на половину, то можно ли не использовать право жены, но получить все деньги? Можно ли при этом будет вернуть налог на материальную выгоду, уплаченный от имени жены, и не платить её половину дальше?

Показать полностью
, Александр, г. Москва
Ярослав Цветков
Ярослав Цветков
Юрист, г. Ижевск

Здравствуйте!

На квартиру стоимостью 7,5 млн. вычет можно получить  в размере не превышающем 2 млн. рублей, кроме того можно сделать вычет по процентам за кредит.
В Вашем случае вычет будет равен 260 000 рублей по основной стоимости жилья и 13% по процентам за кредит.
Если Вы хотите оформить налоговый вычет и на себя и на жену, то получите в равных долях по 130 тыс.руб. по основной стоимости жилья и также пополам проценты за кредит, т.е по 6,5%.
Однако по соглашению собственников вычет можно распределить в любом соотношении. В том числе и сохранить право на налоговый вычет одним из собственников. То есть, да Вы можете получить весь налоговый вычет, а супруга сохранит свое право на этот вычет.

Налоговый вычет за 2014 год Вы сможете получить в 2015.

С уважением, 

Ярослав Цветков

1
0
1
0

А при учете на бирже труда (по безработице) происходит удержания налога в размере 13%? Если да, то можно там взять 2-НДФЛ и прийти с этим в налоговую, чтобы получить вычет?

Нет. При учете на бирже труда НДФЛ не удерживается. Ваша жена будет всего лишь получать пособие по безработице.

Налогоплательщиками НДФЛ лиц признаются:
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.В соответствии с п.1 ст.226, налоговыми агентами для целей Налогового кодекса признаются:
российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми, налогоплательщики получили доходы, облагаемые НДФЛ.

0
0
0
0
Руслан Григорьев
Руслан Григорьев
Юрист, г. Рыбинск

Здравствуйте, Александр!

Вопрос — какой максимальный вычет я могу получить на себя (жена не работает) с покупки — 260 000

Александр

Да 260 т.р., если передаточный акт подписан не ранее 2014 года.

ст. 220 НК РФ после внесения изменений с 2014 года не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность.

 Таким образом, каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 млн руб.  Письмо Минфина России от 30.12.2013 N 03-04-05/58429. 

Если же участник общей долевой или общей совместной собственности не обратился в инспекцию, он сохраняет право на получение такого вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Могу ли я получить возврат 13% со всех процентов по кредиту или только с половины?

Александр

А вот по процентам скорей всего с половины, т.к. 

В Ипотечном договоре жена является созаемщиком.

Александр

0
0
0
0

Могу ли я получить возврат 13% со всех процентов по кредиту или только с половины?

Александр

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 29 октября 2013 г. N 03-04-05/45848

В письме идет речь о рефинансировании, но можно сделать вывод о том, что только с половины.

Следует отметить, что каждый из супругов вправе получать имущественный налоговый вычет по расходам на погашение уплаченных процентов по договору рефинансирования ипотечного кредита в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру, вне зависимости от того, кто из супругов осуществлял фактическую уплату данных процентов.


0
0
0
0

Можно ли при этом будет вернуть налог на материальную выгоду, уплаченный от имени жены, и не платить её половину дальше?

Вернуть излишне уплаченный налог на материальную выгоду Вы сможете после подачи заявления работодателю с уведомлением из налогового органа об имущественном налоговом вычете, но только за себя на основании ст. 231 НК РФ

1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.

После возникновения права на имущественный налоговый вычет материальная выгода не будет облагаться налогом на основании ст. 212 НК РФ.

Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 8 статьи 220 настоящего Кодекса.

0
0
0
0
Антон Пряничников
Антон Пряничников
Юрист, г. Нижний Новгород

Добрый день!

Согласен с коллегами, но никто не выяснил а имеется ли акт приема-передачи квартиры и когда квартира будет реально передана по акту????, от этого будет зависеть период когда можно воспользоваться правом на вычет, а также учесть изменения внесенные в ст. 220 НК РФ с 01.01.2014 г.

Также от этого зависит то обстоятельство, что в случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

0
0
0
0
Александр
Александр
Клиент, г. Москва

Акта пока еще нет.

В каком году планируется подписание акта вам известно?

0
0
0
0
Олег Мирный
Олег Мирный
Юридическая компания "ООО Налоговый контраргумент", г. Екатеринбург

Здравствуйте, Александр.

Вопрос — какой максимальный вычет я могу получить на себя (жена не работает) с покупки — 260 000 или 130 000?

Александр

Согласно п.1 и п.3 ст.220 НК РФ имущественный вычет на приобретение (строительство) жилья предоставляется налогоплательщику в размере его фактических затрат на такое строительство, но не более 2 млн. руб.

С 1 января 2014г. НК РФ не содержит положений о распределении между совладельцами жилья вычета в соответствии с их долями.

То есть и Вы, и Ваша жена имеете право на налоговый вычет в пределах 2 млн. руб. каждый.

То есть при приобретении недвижимости за 7,5 млн. руб. ваш вычет на двоих мог бы составить 4 млн. руб.

Однако Вы пишите, что

(жена не работает)

Александр

Следовательно, вычет сможете использовать только Вы, Александр, в максимальном размере 2 млн. руб. (НДФЛ 260 т.р.).

Могу ли я получить возврат 13% со всех процентов по кредиту или только с половины?

Александр

По моему мнению. возврат 13% Вы можете осуществить со всех процентов по кредиту.

Еще раз указываю на то, что в новой редакции НК РФ с 01.01.2014 ничего не говорится о распределении вычета (в том числе по процентам) между совладельцами недвижимости.

Напрямую мой вывод подтверждается разъяснениями Минфина России от 05.04.2013 № 03-04-05/7-344. В данном Письме рассматривалась аналогичная Вашей ситуация (приобретение недвижимости в равнодолевую собственность. Так вот финансовое ведомство указало, что «супруг вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически уплаченных процентов».

Мое мнение разошлось с мнением уважаемого коллеги Руслана Григорьева.

Фактически данная ситуация не урегулирована в НК РФ. Поэтому если Вы не хотите вступать в спор с налоговиками, а хотите быстрее получить возврат НДФЛ из бюджета, я рекомендую Вам предварительно выяснить позицию Вашей налоговой инспекции по данному вопросу.

Если в обоих случаях я могу рассчитывать только на половину, то можно ли не использовать право жены, но получить все деньги?

Александр

В обоих случаях Вы можете рассчитывать на полную сумму вычета. Обоснование выше.

Можно ли при этом будет вернуть налог на материальную выгоду, уплаченный от имени жены, и не платить её половину дальше?

Александр

Материальная выгода облагается по ставке 35 %.

Имущественный вычет применяется к доходам, облагаемым по ставке 13 % (п.3 ст.210 НК РФ, п.1 ст.224 НК РФ).

Поэтому Вы не можете вернуть НДФЛ, уплаченный с материальной выгоды в качестве имущественного вычета (как от себя, так и от жены).

Еще один момент на который хотел обратить внимание (!).

Вы пишите:

Материальную выгоду (низкий процент) каждому начисляют по половине.

Александр

Согласно пп.1 п.1 ст.212 НК РФ материальная выгода не возникает, если заемные средства направлены на приобретение (строительство) в том числе квартиры.

Поэтому после того, как Вы представите в налоговый орган все документы, подтверждающие Ваше право на вычет, налоговики Вам выдадут налоговое уведомление.

С этим уведомлением Вы обратитесь к налоговому агенту (организация, которая исчисляет Ваш НДФЛ с материальной выгоды), который перестанет удерживать НДФЛ с материальной выгоды.

Возврат ранее уплаченного по ставке 35 % НДФЛ может быть осуществлен Вами в порядке ст.78 НК РФ.

Вы должны подать заявление в налоговую инспекцию на возврат ранее уплаченного налога. В течение 1 месяца налоговики возвратят переплаченный суммы.

При этом имущественный налоговый вычет по НДФЛ и возврат переплаты по НДФЛ — принципиально разные понятия, хотя и приводящие к одним и тем же последствиям, связанным с возвратом НДФЛ на счет налогоплательщика.

1
0
1
0
Александр
Александр
Клиент, г. Москва

Налог на мат. выгоду сейчас весьма большой, поэтому его возврат меня особо интересует. Возникает тонкий момент по-поводу половины жены. Могу ли я получить налоговое уведомление на жену не получая ею вычета (так как не с чего). Такое уведомление позволило бы мне, несмотря на безработность жены вернуть за нее значительную сумму и избавить себя от уплаты в дальнейшем.

Могу ли я получить налоговое уведомление на жену не получая ею вычета (так как не с чего).

Александр

В настоящее время форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 25.12.2009 N ММ-7-3/714@ «О форме уведомления».

Данная форма заполняется от имени налогоплательщика. То есть если НДФЛ с мат.выгоды удерживался у Вашей жены, то уведомление может получить только она.

С одной стороны, отсутствие дохода не мешает Вашей жене получить уведомление о праве на вычет. Поэтому она может подготовить пакет документов и отправить их в налоговую. В связи с отсутствие дохода налоговая инспекция должна выдать Вашей жене уведомление о праве на вычет в размере 0 руб.

Ведь отсутствие дохода не лишает Вашу жену права на вычет. Данное право может быть использовано ей и в будущих периодах.

С другой стороны, налоговая на местах с высокой вероятностью негативно воспримет желание Вашей жены получить уведомления не имея доходов.

Вы пишите:

Если она устроится на невысокоплачиваемую работу

Александр

Думаю это предложение позволит Вам минимизировать риски, связанные с отказом налоговой в выдаче уведомления. В таком случае у Вашей жены будет облагаемый НДФЛ доход, который можно уменьшить на вычет.

При таком варианте налоговая не должна отказать Вашей жене  в выдаче уведомления.

После получения уведомления именно Ваша жена (а не Вы, Александр) должна обратиться в налоговую инспекцию в качестве налогоплательщика с заявлением о возврате переплаты НДФЛ с материальной выгоды. В течение чуть больше 1-го месяца налоговая вернет ей сумму налога.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Имеет ли право на налоговый вычет плательщик алиментов если ребенок проживает с другим супругом отдельно
имеет ли право на налоговый вычет плательщик алиментов если ребенок проживает с другим супругом отдельно
, вопрос №4061578, Алена, г. Москва
Налоговое право
Какие налоговые вычеты у меня будут?
Добрый день! Я пенсионер, продала дачу(нежилое) менее 5 лет за 3,5 мл. руб. Купила сразу дом единственное жилье за 4,5 мл. руб. Как рассчитать сумму НДФЛ . Какие налоговые вычеты у меня будут?
, вопрос №4061392, Светлана, г. Москва
700 ₽
Вопрос отозван
Налоговое право
Вопрос: На какой вычет я могу рассчитывать при подачи 3НДФЛ?
Здравствуйте. 28.02.2021г. я купил новый корпус катера за 330000тр. Так как для его передвижения и постановки на учёт необходим двигатель я принял решение доукомплектовать его. 5.03.2021 я купил по договору купли-продажи старую лодку с необходимым мне мотором за 400000р, мотор установил в корпус своей лодки и поставил этот комплект в гимс. В гимсе при постановке на учёт указывается полная стоимость комплекта. Старый корпус я отправляю на свалку, так как он был непригодным (79 год выпуска) . Примерно через пол года я устанавливаю в сервисе навигационную систему стоимостью 350000р. Использовал и платил налоги до 26.09.2023. Налог рассчитывается исходя из мощности мотора, 100р. 1л/с, если лодка без мотора налог не начисляется и необходимости ее ставить на учёт нет. Соответственно 26.09.2023 я продаю весь этот комплект за 1300000р. Вопрос: На какой вычет я могу рассчитывать при подачи 3НДФЛ?
, вопрос №4060858, Евгений, г. Электросталь
Налоговое право
Можно ли применить вычет в 1млн
Здравствуйте! Прошу помощи! Ситуация- умер отчим, осталась квартира. ½ отходит матери отчима, ½ отходит мой матери. Мой брат выкупил долю у матери отчима. Далее, я выкупил долю у брата и долю у мамы. Вопрос по уплате налога на недвижимое имущество, находящееся в собственности менее 3/5 лет. Квартира была продана мне за 2.1млн.руб. Вычет 1млн.руб. т.е. 500тыс маме и 500тыс брату. Брат, в свою очередь, потратил на покупку доли 491тыс. Он может применить вычет либо 500 тыс, либо 491? Можно ли применить вычет в 1млн.руб маме, а 491тыс брату? Доли продавались одним договором.
, вопрос №4060721, Игорь, г. Москва
Налоговое право
Как мне сделать налоговый вычет на все приобретенное?
Здравствуйте. 02.2021 году купил в магазине корпус катера за 330000р. 03.2021 ради мотора для этого корпуса катера купил с рук дырявый катер ( металлолом) с необходимым мне мотором и доукомплектовал новый катер. 06.2023 я продал корпус вместе с мотором на порядок дороже. Как мне сделать налоговый вычет на все приобретенное?
, вопрос №4060448, Евгений, г. Электросталь
Дата обновления страницы 06.08.2014