Какой налог при продаже дома наследниками за 1 300 000 рублей?

Здравствуйте!

Сколько прошло со дня смерти наследодателя?

Какая кадастровая стоимость дома?

Участок ведь тоже продавали? В договоре цена дома и участка указаны раздельно?

Какая кадастровая стоимость участка

Здравствуйте, Галина!

Срок владения (главный фактор): По закону, право собственности на наследство возникает у наследника со дня смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства у нотариуса или регистрации в Росреестре. Минимальный срок владения для освобождения от налога при продаже наследства составляет 3 года .

Если 3 года прошло: Если с даты смерти наследодателя до 1 июля 2025 года прошло 3 года и более, каждый наследник освобождается от уплаты налога (ст. 217.1 НК РФ). Подавать декларацию не нужно.
Если 3 года не прошло: В этом случае каждый обязан подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог.

Расчет налога (если срок менее 3 лет):

Ставка: 13% от полученного дохода.
Налоговая база: Дом продан за 1 300 000 руб. По закону, если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости дома, налог считают от 70% кадастровой стоимости. Это критически важный момент.
Имущественный вычет: При продаже дома до истечения 3 лет можно применить имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. на общую стоимость объекта.

При продаже дома как единого объекта по одному договору, вычет в 1 млн руб. распределяется между наследниками пропорционально их долям. То есть каждый может заявить вычет в размере 500 000 руб. (1/2 от 1 млн).
Налог с каждого составит: (650 000 (доход) — 500 000 (вычет)) * 13% = 19 500 руб. каждому.
Для точного ответа вам необходимо знать две вещи:

Дата смерти наследодателя (чтобы определить, прошло ли 3 года).
Кадастровая стоимость дома на 1 января 2025 года (чтобы проверить, не нужно ли применять правило 70%).
Поскольку в вашем вопросе не хватает данных о дате открытия наследства и кадастровой стоимости дома, точный алгоритм действий может измениться. Для гарантии результата необходимо изучить документы (свидетельство о смерти, выписку из ЕГРН) и провести сверку с актуальными разъяснениями Минфина.

Консультация была полезна? Вы можете отблагодарить меня по ссылке:

https://pravoved.ru/lawyer/4343700/

Если у вас остались вопросы или вам необходима помощь в подготовке декларации и точном расчете налога с учетом даты смерти наследодателя и кадастровой стоимости дома, нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке: https://pravoved.ru/lawyer/4343700/

С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.