388 юристов сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

388 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Налоговое право

Оформление документов ИП по агентской деятельности

Добрый день!

У меня открыто ИП по осуществлению агентской деятельности. Договор с ЗАО (Закрытое Акционерное Общество) составлен таким образом, что я как ИП нахожу предприятия, которым это ЗАО может продать запчасти к оборудованию, причем продать напрямую конечному потребителю. Затем ИП и ЗАО подписывают акт выполненных работ ежемесячно, где указана сумма проданных запчастей за отчетный месяц (продажа проходит напрямую от ЗАО конечному клиенту, которого я нашла - то есть без участия моего расчетного счета как ИП, мой, то есть расчетный счет ИП в Сбербанке существует только лишь для получения агентских вознаграждений и уплаты налогов и пенсионных отчислений) , также подписывают соглашение о выплате агентского вознаграждения в размере 6% от суммы сделки (в расчет берется итоговая сумма запчастей до начисления НДС 18%) и с этой суммы высчитывается 6% агентского вознаграждения.

По идее мне должны зачислить сумму агентского вознаграждения и я с нее уплачиваю УСН 6% и прочие платежи в Пенсионный и так далее.

Но вопрос такой:

1. Как мне выставить счет в ЗАО, чтобы они мне оплатили эти агентские 6%. Ведь в бланке счета нужно указывать НДС18%, а у нас по договору расчет суммы идет до начисления НДС за проданный товар.

2. Или ЗАО должны мне просто выплатить мои агентские на основании подписанного акта выполненных работ и подписанного бланка соглашения о расчете агентского вознаграждения, которое заполняется к каждому поданному акту ежемесячно?

Спасибо.

АКТ_001-14AG-001_19АКТ_001-14AG-001_19.06.2014.pdf.06.2014.pdf
СОГЛАШЕНИЕ_001-14AG-001_19СОГЛАШЕНИЕ_001-14AG-001_19.06.2014.pdf.06.2014.pdf
14AG-014AG-001.pdf01.pdf
Спец_3Спец_39.2.pdf9.2.pdf
18 Июня 2014, 10:15, вопрос №478680

Уточнение клиента

Наталия, спасибо за ответ!

В моей ситуации конечный покупатель даже и не догадывается о том, что я являюсь агентом продавца. И даже не догадывается о том, что я получаю от продавца свой % агентского вознаграждения за то, что нашел этого покупателя. Моя деятельность - это просто найти покупателя и сообщить об этом продавцу (официальным письмом от моего ИП), после чего составить с продавцом акт выполненных работ за отчетный месяц и соглашение о выплате агентского % со ссылкой на этот акт выполненных работ.

Как Вы считаете в моей деятельности есть какой-то скрытый криминал, за который я могу быть наказана контролирующими или проверяющими органами?

Причем, от полученного % агентского вознаграждения я стабильно выплачиваю налог УСН 6% + пенсионные отчисления + ОМС (без задержек и просрочек)

Спасибо.

18 Июня 2014, 12:00
Клиент оставил отзыв о сервисе
показать
300 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (2)

получен
гонорар
50%
Юрист - Наталия
314
ответов
162
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, Кристина. 1) Если Вы выставляеие счет, НДС Вы не указываете, т. к. применяете УСНО.

2) агентские Вам могут быть выплачены и без выставления счета. На основании, как Вы правильно указали, подписанного договора,  акта и отчета комиссионера.

Вы все праильно понимаете, ответы содержатся в Ваших вопросах. Ничего, собственно, дополнять не надо.

С уважением.

18 Июня 2014, 11:23
q Отблагодарить
2 0
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Наталия, спасибо за ответ!

В моей ситуации конечный покупатель даже и не догадывается о том, что я являюсь агентом продавца. И даже не догадывается о том, что я получаю от продавца свой % агентского вознаграждения за то, что нашел этого покупателя. Моя деятельность - это просто найти покупателя и сообщить об этом продавцу (официальным письмом от моего ИП), после чего составить с продавцом акт выполненных работ за отчетный месяц и соглашение о выплате агентского % со ссылкой на этот акт выполненных работ.

Как Вы считаете в моей деятельности есть какой-то скрытый криминал, за который я могу быть наказана контролирующими или проверяющими органами?

Причем, от полученного % агентского вознаграждения я стабильно выплачиваю налог УСН 6% + пенсионные отчисления + ОМС (без задержек и просрочек)

Спасибо.

18 Июня 2014, 12:02
314
ответов
162
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Кристина, если Вы как посредник не участвуете в расчетах, и вознаграждение за исполнение поручения Вам перечисляет заказчик, размер, условия и порядок выплаты посреднического вознаграждения должны быть прописаны в договоре. Как Вы договоритесь, так Вы и будете рассчитывать свой процент (полную сумму или без НДС). По общему правилу комиссия рассчитывается от выручки. Вас не интересует, какую систему налогообложения применяет комитент.
С уважением.

18 Июня 2014, 14:19
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Наталия,

по общему правилу от выручки - это значит как?

Выходит сумма выручки - это полная сумма с НДС?

И если я беру расчет от суммы до НДС, значит я не добираю % своего вознаграждения?

Спасибо.

18 Июня 2014, 14:25
314
ответов
162
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Да, именно это я и хотела сказать. Но сейчас посмотрела Ваш договор. У Вас в договоре прописан порядок расчета комиссионных. Так что в следующий раз договаривайтесь на более выгодных для себя условиях. 

по общему правилу от выручки

Это вся сумма, которая приходит от покупателя. Еще раз повторяю, Вам все равно, с НДС комитент работает или без. 

18 Июня 2014, 14:30
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Наталия,

из Вашей юридической практики, подскажите, пожалуйста, как часто меня могут проверять контролирующие органы, какие именно органы проверяют деятельность ИП и что именно проверяют? А что не имеют права делать?

Прошу на будущее, так как не разу не сталкивалась, ИП открыто в всего лишь в апреле.

18 Июня 2014, 14:35
314
ответов
162
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Кристина, проверять, конечно, могут с разных сторон: НИ, ФСС, ПФ. Это, как минимум. Но если Вы сдаете отчетность вовремя, уплачиваете налоги, взносы, волноваться нечего. Уточните, что конкретно Вас беспокоит, т.к. вопрос достаточно объемный.

18 Июня 2014, 14:40
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Наталия,

судя по тому, что в конце июня мне будут проведены от ЗАО первые зачисления от моей агентской деятельности ИП, то до 15 июля мне нужно будет сдавать первые отчеты и платить первые налоги и отчисления в ПФ и ОМС по итогам 2 квартала 2014 года. То есть это будут мои первые серьезные действия, которые не должны быть неверными, и от которых будет зависеть добропорядочный и обязательный ли я предприниматель и налогоплательщик или проходимец-шарлатан.

Естественно, все будет выплачиваться в строгом соответствии с действующим законодательством, но опасения осечек все равно есть.

И в этом смысле я даже не знаю с чего и начать, куда сначала идти, кому сначала платить и сдавать отчеты, а кому потом. Где брать расчетные счета налоговой, ПФ, ОМС, чтобы оплачивать перечислением со своего расчетного счета ИП?

Аж голова кругом идет!

Впоследствии-то всё будет в автоматическом режиме, но сейчас очень волнительно.

Спасибо.

18 Июня 2014, 15:00
314
ответов
162
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Я, так понимаю, у Вас все достаточно прозрачно, чисто. Ничего сложного в ведении учета ИП нет. Проверки — всего лишь рабочий момент. Ничего не бойтесь.

18 Июня 2014, 14:46
314
ответов
162
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Если у Вас нет наемных работников, то по взносам, которые Вы платите сами за себя, сдавать отчетность в ПФ не нужно. Вам надо сдать отчетность по взносам на собственное страхование по форме-4а ФСС РФ только, если Вы добровольно заключили с ФСС договор страхования на случай временной нетрудоспособности или материнства. 

В обязательном порядке за себя ИП платят страховые взносы:

  • в Пенсионный фонд РФ – на обязательное пенсионное страхование;
  • в ФФОМС – на обязательное медицинское страхование.
Обязанность по уплате взносов на собственное пенсионное (медицинское) страхование возникает в момент госрегистрации предпринимателя и прекращается в момент исключения его из ЕГРИП. Т.е., вновь зарегистрированный ИП платит страховые взносы со дня, следующего за датой внесения записи в ЕГРИП, и по день исключения из него. При этом после регистрации платить страховые взносы Вы должны независимо от того, ведете ли Вы фактически предпринимательскую деятельность и есть ли у Вас доходы от этой деятельности. Взносы на ОПС рассчитывайте самостоятельно. Размер взноса на ОПС зависит от величины Вашего годового дохода.
Доход за год не более 300 000 руб. — ПФ 17 328,48 руб., ФОМС 3399,05 руб., ФСС (если есть договор) 1932,79 руб
Доход за год превышает 300 000 руб. — ПФ 17 328,48 руб. + 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. (но в общей сумме не более 138 627,84 руб.)
ФОМС 3399,05 руб., ФСС (если есть договор) 1932,79 руб
18 Июня 2014, 15:15
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Большое СПАСИБО, Наталия!

Не лень ведь Вам было столько писать!

18 Июня 2014, 15:24
получен
гонорар
50%
Юрист - Владимир
104
ответа
57
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

В Ваших правоотношениях нет никакого скрытого криминала. Если Вы с клиентами ЗАО даже не заключаете договоров это в общем то даже не агентская деятельность, а простой договор оказания услуг по поиску клиентов. Ваш договор с ЗАО никак не связан с договорами заключенными ЗАО с клиентами. Согласен с коллегой, ЗАО просто оплачивает Вам Ваш процент, Вы должны оплатить налог. Оплата налога будет достаточным действием, чтобы избежать проблем.

18 Июня 2014, 12:15
q Отблагодарить
1 0
104
ответа
57
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Единственное, Ваши отношения между ЗАО и Вами налоговая может признать не гражданско-правовой сделкой, а трудовыми правоотношениями. Есть такая практика. Но если у Вас все в порядке с документами, то боятся нечего. Вероятность весьма мала, да и последствий для Вас никаких не будет.

18 Июня 2014, 12:18
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Спасибо, Владимир.

Но немного есть настороженность - как понять Ваши слова "если у Вас все в порядке с документами..." Это Вы о чем говорите? Можете ли раскрыть это понятие и более подробно описать сторону, когда в документах действительно порядок (чтобы я сравнила в порядке ли у меня эта сторона вопроса)

Благодарю Вас!

18 Июня 2014, 12:32
104
ответа
57
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Дело в том, что некоторые недобросовестные работодатели заключают не трудовые договоры с работниками, а гражданско правовые, например, договор оказания услуг. Это делается, чтобы избежать выплат по налогам и в фонды. Как Вы понимаете содержать штат сотрудников довольно накладно. Вот если налоговая вскроет, что компания массово заключила договоры оказания услуг с рядом ИП, то скорее всего налоговики захотят проверить все ли в порядке у компании с документами. Если компания не сможет предоставить договоры и акты выполненных работ с ИП, то есть вероятность признания таких правоотношений трудовыми. Последствия заключаются в доначислении неоплаченных налогов.

Чтобы этого не произошло Вам нужно иметь на руках договор(ы) с ЗАО, акты выполненных работ. Если Вам оплата идет не два раза в месяц, а после каждого привлечения клиента, то это будет еще одним фактом подтверждающим именно гражданский, а не трудовой характер Ваших правоотношений.

18 Июня 2014, 12:41
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Владимир,

между моим ИП и ЗАО заключен полноценных агентский договор с бланками приложений отчетности. Причем, работаю в своем ИП я одна (без наемных работников).

Посмотрите, пожалуйста, вложенные два файла - первый файл, так называемый отчет о проделанной работе, но фактически назван Акт выполненных работ, а на основании этого Акта выполненных работ составлен второй файл, который называется Соглашение о выплате агентского вознаграждения за отчетный месяц. В акте указаны две сделки между ЗАО и конечным потребителем, от суммы которых я получаю % вознаграждения. Копии подписанных спецификаций между ЗАО и Конечным покупателем тоже имеются, чтобы было доказательство происхождения суммы сделки по той или другой спецификации, от которой высчитывался % вознаграждения.

Если Вы назовете это порядком в документах, то я не буду больше мучить Вас!

Если Вы скажете, что чего то не хватает, то значит будут дополнительные документы.

И еще.

Моим самым главным вопросом от начала всей этой переписки был: нужно ли выставлять мне в ЗАО счет на оплату или ЗАО автоматически сможет оплачивать мне мои % только лишь на основании подписанных Акта выполненных работ и Соглашения о выплате % (эти два файла во вложении) - агентский договор, естественно, имеется.

Спасибо.

АКТ_001-14AG-001_19АКТ_001-14AG-001_19.06.2014.pdf.06.2014.pdf
СОГЛАШЕНИЕ_001-14AG-001_19СОГЛАШЕНИЕ_001-14AG-001_19.06.2014.pdf.06.2014.pdf
18 Июня 2014, 13:03
104
ответа
57
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Счет выставлять не обязательно, к тому же, т.к. Вы на упрощенке счет-фактуру тоже не надо оформлять о чем говорит Письмо Минфина РФ от 18.04.2007 № 03-11-05/73. Акта и соглашения о выплате будет достаточно.

Вы можете еще скинуть агентский договор. С актом и соглашением все хорошо.

18 Июня 2014, 13:13
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Конечно же могу, мне не сложно!

Но мне жалко Вашего драгоценного времени, ведь в договоре не парочка страниц)

Прошу Ваши замечания или комментарии.

Спасибо.

14AG-014AG-001.pdf01.pdf
18 Июня 2014, 13:29
104
ответа
57
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Меня больше интересовала квалификация Вашего договора. По сути, проблем с таким комплектом документов не будет.

18 Июня 2014, 13:37
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

И самый последний вопрос.

Во вложении скан-копия одной из спецификаций, подписанная с обеих сторон между ЗАО и неким ООО, по которому в конечном итоге прошла сделка по продаже запчастей. Такие спецификации я обязательно прилагаю к пакету документов, чтобы было видно откуда я высчитываю % вознаграждения. Это ООО я нашла самостоятельно, затем написала официальное письмо от ИП на своем фирменном бланке в ЗАО, о том, что "в таком-то ООО есть потребность в запчастях, прошу, мол, провести дальнейшие переговоры и провести сделку по продаже."

Далее, я уже не участвую в процессах сделки, чтобы не светиться как агент, но от свершившейся продажи получаю свой % агентского вознаграждения.

Посмотрите, пожалуйста, приложенную спецификацию - правильно ли я делаю, что % агентского вознаграждения высчитываю с обшей суммы до НДС (то есть красная цифра 1) или нужно свой % брать после начисления НДС (то есть красная цифра 2)?

Просто я считаю, что не стоит все-таки зариться на налоговые надбавки и поэтому свой % рассчитываю от общей суммы до начисления НДС (красная цифра 1).

Если у Вас есть свое мнение не этот счет, желательно получить комментарии.

Спасибо.

Спец_3Спец_39.2.pdf9.2.pdf
18 Июня 2014, 14:04
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Владимир,

в своих прикрепленных файлах я закрываю наименования организаций и прочую информацию не потому, что не доверяю Вам, а потому, что очень много людей могут просматривать нашу переписку и смотреть файлы. Лишняя информация им ни к чему.

Спасибо за понимание, если вдруг Вас это обидело.

18 Июня 2014, 14:07
104
ответа
57
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Посмотрите п. 6.4. в Вашем агентском договоре, там четко указано, что Ваше вознаграждение рассчитывается до начисления НДС. Вы обязаны оформлять таким образом документы, как указано в Вашем соглашении.

В остальном с Вами согласен, лишняя информация ни к чему.

18 Июня 2014, 14:15
Кристина Каверина
клиент, г. Ростов-на-Дону

Спасибо большое за состоятельную беседу.

Желаю Вам удачи, а самое главное терпения с такими любознательными как мы.

Спасибо.

18 Июня 2014, 14:19
104
ответа
57
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Исходя из Вашей деятельности проверять Вас могут налоговики. Если у Вас не миллионные обороты вероятность назначения выездной проверки весьма низкая. Спокойно платите налоги и храните все документы и тогда у Вас не будет проблем.

18 Июня 2014, 14:37
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.