2023г был раздел участка, 4 сотки осталось на бабушке, 4 на мне, налог на землю мне пришел 284р, а на бабушку 2090р, в

Здравствуйте!

После раздела участка ваши доли (ваша и бабушки) стали отдельными земельными участками, каждому из которых присвоена своя кадастровая стоимость.

Если у бабушки-участка кадастровая стоимость на единицу площади оказалась значительно выше (например, участок ближе к коммуникациям, лучшей формы, с иным разрешённым использованием), то и налог получился выше.

Это не значит, что налог обязательно будет каждый год таким же высоким — если следующие года характеристики участка, ставка и кадастровая стоимость останутся без изменений, сумма может остаться на том же уровне либо корректироваться только при изменении этих параметров

Здравствуйте!

Это действительно очень странная и неприятная ситуация, когда налог увеличивается в разы после раздела участка. Давайте разберемся, почему так могло произойти и что можно сделать.

Почему налог на бабушкин участок увеличился в 10 раз, а на ваш — нет?

Налог на землю рассчитывается по формуле:
Налоговая база (кадастровая стоимость участка)  * Налоговая ставка * Доля в праве

Основными причинами такого резкого увеличения налога, особенно для одного из участков после раздела, могут быть следующие:

1. Переоценка кадастровой стоимости при разделе (наиболее вероятная причина).
  •  Когда земельный участок делится на два или более, образуются новые объекты недвижимости с новыми кадастровыми номерами.
  •  При образовании новых участков, как правило, проводится их новая кадастровая оценка. Очень часто эта новая оценка существенно отличается от старой, особенно если старый участок давно не переоценивался.
  •  Возможно, ваш исходный участок имел устаревшую, заниженную кадастровую стоимость. При разделе новые участки получили актуальную кадастровую стоимость, которая значительно выше.
  •  Почему у бабушки выше, чем у вас? Даже если участки одинаковые по площади (по 4 сотки), их кадастровая стоимость может отличаться. Это может быть связано с:
    *  Разным местоположением на исходном участке: Например, один участок имеет лучший подъезд, находится ближе к коммуникациям, имеет более выгодное расположение (улица, лес, водоем).
    *  Разными характеристиками: Если при разделе были учтены какие-то нюансы, влияющие на ценность.
    *  Ошибкой в оценке: Не исключена и ошибка при проведении новой кадастровой оценки одного из участков.

2. Изменение вида разрешенного использования или категории земель.
  •  Хотя при простом разделе это маловероятно, но теоретически, если при оформлении новых участков был изменен вид разрешенного использования (например, с «для ведения садоводства» на «для индивидуального жилищного строительства» или наоборот, если это не было изначально), это могло повлиять на кадастровую стоимость и налоговую ставку. Разные виды использования имеют разные налоговые ставки.

3. Изменение налоговой ставки муниципалитетом.
  •  Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются местными органами власти (муниципалитетами). Они могут меняться ежегодно. Однако, чтобы это объяснило разницу между вашим и бабушкиным участком, нужно, чтобы ставки изменились для разных видов разрешенного использования, и эти виды использования были присвоены вашим новым участкам по-разному. Это менее вероятно, чем изменение кадастровой стоимости.

4. Потеря или изменение налоговых льгот у бабушки.
  •  Пенсионеры имеют право на налоговые вычеты по земельному налогу (уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 6 соток).
  •  Важно: Этот вычет применяется к одному земельному участку по выбору налогоплательщика.
  •  Возможное объяснение:
    *  До раздела у бабушки был один участок (8 соток), и вычет применялся к нему, уменьшая базу на 6 соток.
    *  После раздела у нее стало 4 сотки. Вычет на 6 соток все равно должен был бы «обнулить» налоговую базу для ее 4 соток.
      Но! Если кадастровая стоимость 1 сотки нового участка стала очень* высокой, то даже с вычетом на 6 соток (что равносильно обнулению налога на ее 4 сотки), мог произойти какой-то сбой или неправильное применение вычета.
    *  Или: Возможно, у бабушки была какая-то другая местная льгота, которая действовала на старый участок, но не была автоматически применена к новому, или изменились условия ее предоставления.
    *  Или: Самое простое – вычет не был применен к новому участку по какой-то технической причине.

5. Техническая ошибка.
  •  Не исключена и банальная ошибка в налоговой инспекции при расчете налога или в Росреестре при передаче данных о кадастровой стоимости новых участков.

Будет ли так каждый год?

•  Да, если причина в кадастровой стоимости. Если высокая кадастровая стоимость нового участка бабушки яв

ляется основной причиной, то налог будет рассчитываться исходя из этой стоимости каждый год, пока не произойдет следующая государственная кадастровая оценка (обычно раз в 3-5 лет, но сроки могут отличаться в регионах).
•  Да, если причина в налоговой ставке. Если местные власти установили такую ставку, она будет действовать, пока не будет изменена.
•  Нет, если причина в ошибке или неприменении льготы. Если вы выявите ошибку или добьетесь применения льготы, то налог будет пересчитан.

Что вам нужно сделать:

1. Получите подробную информацию о расчете налога:
  •  Обратитесь в налоговую инспекцию (желательно лично или через личный кабинет налогоплательщика) и запросите подробный расчет земельного налога для обоих новых участков за 2023 год. Вам должны предоставить:
    *  Кадастровую стоимость каждого участка.
    *  Примененную налоговую ставку.
    *  Примененные льготы (вычеты).
    *  Категорию земель и вид разрешенного использования для каждого участка.
  •  Сравните эти данные для вашего участка и участка бабушки. Это сразу покажет, в чем разница.

2. Проверьте кадастровую стоимость новых участков:
  •  Зайдите на Публичную кадастровую карту Росреестра (pkk.rosreestr.ru).
  •  Введите кадастровые номера ваших новых участков (их можно найти в выписке из ЕГРН или в налоговом уведомлении).
  •  Посмотрите актуальную кадастровую стоимость каждого участка. Сравните их.

3. Проверьте применение льгот для бабушки:
  •  Убедитесь, что налоговая инспекция применила вычет для пенсионеров по земельному налогу к ее новому участку. Если нет, подайте заявление на применение льготы (если она не была подана ранее или если произошел сбой при переоформлении).

4. Обжалуйте кадастровую стоимость (если она завышена):
  •  Если вы обнаружите, что кадастровая стоимость участка бабушки необоснованно завышена (например, значительно выше рыночной стоимости аналогичных участков в этом районе), вы можете ее оспорить. Это делается через комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Росреестре или через суд. Для этого потребуется отчет независимого оценщика.

5. Подайте заявление в налоговую о перерасчете:
  •  Если вы обнаружите ошибку в расчете (неправильная ставка, неприменение льготы, техническая ошибка), напишите заявление в налоговую инспекцию с просьбой о перерасчете налога, приложив подтверждающие документы.

Начните с запроса подробного расчета из налоговой и проверки кадастровой стоимости на Публичной кадастровой карте. Это даст вам точную информацию для дальнейших действий.

Буду рада узнать, если мой ответ оказался вам полезен. Поставьте, пожалуйста, + под ответом. 
Если у вас еще остались вопросы — пишите мне, пожалуйста, в Чат.
С уважением,
Ольга Георгиевна