Откуда деньги были на покупку квартиры в 2018 году

Здравствуйте Сергей!

Банк при продаже не будет интересоваться происхождением средств, поступающих от покупателя, поскольку сделка выглядит как обычная продажа недвижимости. Деньги поступают по договору купли-продажи, и это законное основание для перевода.

Что касается налоговой, то она видит операцию продажи, а не покупку семилетней давности. Если квартира находилась в собственности более пяти лет (в данном случае — семь), доход от её продажи не облагается НДФЛ, поэтому декларацию подавать не нужно (НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества).

Источник средств, на которые недвижимость была приобретена в 2018 году, налоговая сейчас не проверяет, если только тогда не велось отдельное расследование или не проводилась проверка по факту крупных поступлений без объяснения.

Потенциальный риск мог бы возникнуть, если в 2018 году покупка была совершена с неясным происхождением денег и оформлена через банковский счёт с признаками сомнительных операций. Но если расчёты тогда проходили корректно и сделка зарегистрирована, то спустя семь лет к этому возвращаться никто не станет.

Удачи Вам!

Здравствуйте, Сергей!

Исключать это обстоятельство нельзя. Право проводить проверки у налоговой имеется (ст. 88 НК РФ).

Однако, налоговая могла бы запросить их и раньше, еще в 2018 г., если бы им было это интересно, потому что сведения о том какое было приобретено имущество и так поступают в налоговую.

Соответственно, если речь идет о дорогостоящей недвижимости, то налоговая не могла о ней не знать.

Если раньше не запрашивали, то вероятность того что запросят сейчас — небольшая.

Здравствуйте, Сергей.

Какие действия предпримет налоговый орган, зависит только от него самого.

Пока можно говорить лишь о том, что у него есть право вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений -см. п.4 ст.31 НК РФ. А воспользуется ли он им или нет, Вам никто не ответит.

На этот случай следует понимать, что бремя доказывания возникновения у налогоплательщика объекта налогооблажения лежит на налоговом органе, а не на самом налогоплательщике. (см. Определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 27.07.2016 N 57-КГ16-6)

Банк при продаже не будет интересоваться происхождением средств, поступающих от покупателя, поскольку сделка выглядит как обычная продажа недвижимости. Деньги поступают по договору купли-продажи, и это законное основание для перевода.

Либда Анастасия

Это неверный ответ, поскольку операция подлежит обязательному контролю со стороны банка в силу п.1.1 ст.6 ФЗ Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», как сделка с недвижимостью сумма по которой превышает 5 млн.рублей. Какие действия предпримет банк и предпримет ли в рамках мероприятий обязательного контроля, опять же зависят от самого банка. Он вправе требовать предоставления информации и документов (см. п.11 ст.7 того же 115-ФЗ, а у владельца счета имеются соответствующие обязанности по их предоставлению — см.п.14 той же статьи).

Другое дело, что банк в этом случае будут интересовать вопросы, касающиеся покупателя, а не источник происхождения денег на приобретение продаваемой квартиры.

Право проводить проверки у налоговой имеется (ст. 88 НК РФ)

Сидор Дмитрий

И это также неверный ответ. Ст.88 НК РФ в этой ситуации не применима, поскольку регулирует вопросы проведения камеральных проверок. Камеральная проверка в данном случае не проводится, так как доходы от продажи в 2025 г освобождены от налогооблажения в 2025 г в силу п.17.1 ст.217 НК  и ст.217.1 НК РФ и декларация не подается (ст.229 НК РФ).

Вместе с тем, проверочные мероприятия изначально возможны вне рамок налоговой проверки.

Все остальные моменты по вопросам получения в 2018 г 43 млн.рублей и налогооблажения могут быть рассмотрены индивидуально в чате.

С уважением