Можно ли получить имущественный вычет неработающему пенсионеру при доходах от вкладов

Налоговый вычет пенсионерам имеет особенности, зависящие от наличия дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассмотрим ситуацию подробнее:

▌ Кто может претендовать на имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, уплачивающим НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин не работает официально и не получает налогооблагаемый доход, вычет невозможен. Однако существуют некоторые исключения и возможности вернуть ранее уплаченный налог.

▌ Особенности налогового вычета для пенсионеров:

— Работающие пенсионеры имеют право воспользоваться стандартным порядком получения вычета: подавать декларацию 3-НДФЛ и получать возврат налога за прошедший календарный год.

— Неработающие пенсионеры, которые не получают налогооблагаемого дохода, могут перенести остаток неиспользованного вычета на предыдущие налоговые периоды (до трех лет назад).

▌ Доходы, учитываемые для возврата вычета:

Вычет доступен только при наличии доходов, подлежащих обложению НДФЛ по ставке 13%:

— Заработная плата;

— Пенсия, облагаемая налогом (например, негосударственная пенсия);

— Проценты по вкладам (если ставка превышает установленную норму Центробанка, превышающая сумма подлежит налогообложению);

— Доход от сдачи имущества в аренду;

— Другие виды облагаемых доходов.

Однако важно учитывать, что стандартные банковские вклады часто не приносят доход, достаточный для налогообложения (так как ставки редко превышают необлагаемый предел). Это значит, что даже наличие процентов по банковскому депозиту может не позволить получить полноценный вычет.

▌ Как действует перенос остатка вычета:

Для вашего случая возможны два варианта:

1. Если квартира приобретается впервые, но у вас были налогооблагаемые доходы в прошлом (не позднее трех предыдущих лет перед покупкой жилья), вы можете подать заявление на получение вычета за этот период.

   Например, если покупка произошла в 2025 году, вы можете попытаться возместить налог за 2022—2024 годы, если имели налогооблагаемые доходы тогда.

2. Если же раньше вы не получали никаких налоговых льгот и ваши доходы состояли исключительно из процентов по вкладам, суммы налогов, уплаченных с таких доходов, будут недостаточны для полноценного вычета.

▌ Наличие доли в другом жилье:

Приобретение первой квартиры, несмотря на наличие доли в другой квартире, не влияет на ваше право получить налоговый вычет, поскольку важен факт приобретения именно жилого помещения, а не отсутствие другого жилья.

⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯

Таким образом, возможность получения налогового вычета зависит от ваших конкретных обстоятельств и уровня доходов, полученных в течение последних трех лет перед покупкой недвижимости. Рекомендуется обратиться в территориальное отделение налоговой службы для консультации и подачи документов с учетом вашей ситуации.

Здравствуйте.

Неработающие пенсионеры не платят подоходный налог, поэтому налоговые льготы на них не распространяются. Но они имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Право на вычет в России бессрочное, но в общем случае НДФЛ можно вернуть только за 3 года, предшествующих году подачи декларации.

Чтобы избежать ситуации, когда делать возврат не с чего, пенсионерам вычет за покупку недвижимости предоставляется за последние 4 года — за год покупки и ещё за три предыдущих (пункт 10 статьи 220 НК РФ). Таким образом, отсчёт идёт назад, а не вперёд — это позволяет пенсионеру забрать ранее уплаченный НДФЛ, даже если право собственности возникло позднее.

Здравствуйте, Кирилл.

Право на налоговый вычет в связи с приобретением квартиры у пенсионера возникнет в году приобретения квартиры, при этом законодательно предусмотрен перенос периода не более чем на 3 года. В связи с этим, если у пенсионера отсутствуют доходы, формирующие основную налоговую базу в последние 3 года, то он не сможет реализовать данное право. К основной налоговой базе доходы в виде процентов на вклад не относятся.

С уважением

Добрый день!

Изложенные особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, установленные статьей 214.2 Кодекса, применяются к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2021 года.
Кроме того, необходимо учитывать, что действующая система налогообложения по НДФЛ ориентирована на снижение налогового бремени (уменьшение суммы облагаемого НДФЛ дохода) за счет применения в том числе стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов (статьи 218, 219 и 220 Кодекса).
Указанные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику в виде уменьшения полученных им в налоговом периоде доходов, подлежащих налогообложению по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, и относящихся к основной налоговой базе.
Доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, относятся к основной налоговой базе.
Таким образом, налогоплательщики, в том числе пенсионеры, при налогообложении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, вправе уменьшить сумму указанных доходов на сумму вышеуказанных налоговых вычетов.

Не забывайте оставлять отзывы.

и налоговый вычет неработающему(более 5 лет) пенсионеру при покупке квартиры, если его доходы за последние 2 года составляли проценты по вкладу. Покупка квартиры осуществляется впервые. В собственности есть доля другой квартиры.

 Добрый день! Для получения налогового вычета в связи с приобретением жилого помещения необходимо наличие в соответствующем налоговом периоде дохода, в отношении которого предоставляется данный налоговый вычет. Доход по процентам от вкладов к таковым не относится, а пенсия не облагается ндфл. Т.е. как у Вас появится соответствующий доход можно будет применить к нему данный налоговый вычет (например з/п от подработок, доход т продажи имущества).