Как переоформить автомобиль на бывшую жену без уплаты налога?

Question

Здравствуйте. Я с супругой развёлся около 3 лет назад, но мы продолжили жить в месте, год назад я купил автомобиль, возникла необходимость переоформить на бывшую жену автомобиль, никакой денежной выгоды я не получаю. Подскажите как правильно переоформить авто, чтобы не платить налог?

Илья Гуральский · Answer

Здравствуйте! Если по дарению, то придется платить налог, так как вы уже не близкие родственники по закону. Поэтому остается вариант с продажей. Если стоимость по договору купли-продажи будет ниже той, за которую вы изначально покупали автомобиль, налог платить не придется. Согласно статье 217, пункт 1, подпункт г НК РФ: «Объектом налогообложения признаются доходы в виде разницы между стоимостью реализации имущества и его приобретения (восстановления), если имущество находилось в собственности менее минимального установленного срока (для автомобиля — 3 года). Если стоимость реализации меньше стоимости приобретения, доход не образуется и налог не уплачивается.»

Анна Мрыхина · Answer

Здравствуйте. Если имущество находилось в собственности менее трех лет, то необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить налог с дохода от его продажи (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). При расчете налога можно уменьшить доход от продажи имущества одним из двух способов по своему выбору (п. 6 ст. 210, ст. 220 НК РФ): -на расходы по приобретению данного имущества; -на имущественный вычет в размере 250 000 руб. Уменьшить доход от продажи на расходы по приобретению имущества можно, если есть документы, достоверно подтверждающие понесенные расходы, в том числе договор купли-продажи, акт приема-передачи, подтверждающий передачу денежных средств, или расписка о получении денежных средств, выданная продавцом транспортного средства. Произведенные расходы может подтвердить и договор купли-продажи между двумя физическими лицами с информацией об уплате денежных средств по нему. Копии документов необходимо приложить к налоговой декларации. Если расходы на приобретение имущества отсутствуют или не сохранились документы, подтверждающие эти расходы, можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. Таким образом, если у Вас сохранился договор купли-продажи транспортного средства, то заключите договор купли-продажи автомобиля с бывшей супругой, указав сумму продажи (стоимость авто) не превышающую сумму приобретения (что логично с учётом фактического износа автомобиля за год эксплуатации). Тогда у Вас не возникает обязанность оплаты налога ввиду отсутствия дохода от продажи. Либо у Вас есть возможность воспользоваться налоговым вычетом в сумме 250 000 руб. При этом необходимо помнить об обязательном декларировании данного дохода в следующем за продажей налоговом периоде (в следующем году до конца апреля).

Екатерина Набатова · Answer

Здравствуйте! Коротко: безопасный путь — оформить договор купли-продажи на бывшую супругу так, чтобы у вас не возник доход по НДФЛ. Дарить нельзя: при дарении бывшей супруге налог заплатит она как одаряемая (13% от стоимости), потому что экс-супруги не считаются «близкими родственниками» для льготы. Как переоформить без налога для вас Есть два легальных пути (можно выбрать любой): Продать не дороже, чем покупали. Доход от продажи авто можно уменьшить на фактические расходы на его покупку (договор/ПТС/платёжки). Если цена продажи ≤ суммы, за которую вы покупали, база = 0, НДФЛ нет. Это прямо по ст. 220 НК РФ. Продать до 250 000 ₽. Даже без чеков можно применить имущественный вычет 250 000 ₽ для иного имущества (включая автомобили). Продаёте за сумму ≤ 250 000 ₽ → вычет «съедает» доход → налог 0. (Официальное разъяснение ФНС.) Примечание: если владеете машиной более 3 лет, можно продавать за любую сумму — НДФЛ не будет вовсе. Но у вас владение ~1 год, так что используйте варианты выше. Почему не дарить Дарение автомобиля бывшей супруге = у неё возникает доход, облагаемый НДФЛ 13% от стоимости подарка (исключение без налога — только для действующих супругов и иных близких родственников). Практические шаги Выбираете схему: – либо цена продажи ≤ ваша покупка (приложите копии договора купли авто/платежей), – либо цена продажи ≤ 250 000 ₽. Составляете ДКП (простая письменная форма) и передаёте авто/ПТС, подписываете акт приёма-передачи. ОСАГО: либо переоформляете полис на неё, либо расторгаете/оформляет новый. Регистрация в ГИБДД на неё в течение 10 суток (штраф за просрочку). Декларирование: – если доход = 0 (продали не дороже покупки и есть документы) — налога нет; – если продавали за сумму ≤ 250 000 ₽ — доход перекрывается вычетом 250 000 ₽; при необходимости подайте 3-НДФЛ, чтобы применить вычет/расходы. ФНС прямо пишет о праве уменьшить доход на расходы или на вычет. Что НЕ делать Не оформляйте дарение на бывшую супругу — будет её НДФЛ. Не ставьте в договоре «нулевую» цену — это уже дарение, не продажа. Буду Рада плюсику, для меня это очень важно. Если мои материалы вам полезны, Вы можете отблагодарить меня по ссылке m.pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4241969/ даже 50-100 ₽ очень помогают продолжать писать и отвечать на вопросы. Спасибо за любую поддержку! С уважением, Набатова Екатерина

Александр Розум · Answer

Добрый день. Продавайте авто жене по цене не выше стоимости Вашей покупки. При подаче декларации в след.году — не забудьте заявить налоговый вычет в сумме расходов на покупку. И налогов на доход не будет.