Организация предоставила сведение в налоговую

Добрый день!

Отлично, что организация своевременно подала сведения в налоговую. Это ключевой момент для получения социального налогового вычета за обучение по упрощенной процедуре.

Ситуация следующая:

С 1 января 2025 года (для расходов, понесенных с 1 января 2024 года) вступил в силу упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов, включая вычет за обучение. Это предусмотрено Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ.
Суть упрощенного порядка в том, что вам не требуется самостоятельно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и прикладывать подтверждающие документы (включая «справку об оплате услуг»).
Если образовательная организация передала сведения об оплате вами обучения в налоговый орган (ФНС России) в электронном виде, то налоговый орган автоматически сформирует для вас предзаполненное заявление на получение социального налогового вычета.
Это заявление появится в вашем «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России (nalog.gov.ru).
Обычно предзаполненные заявления формируются налоговым органом на основе данных, полученных от организаций за предыдущий налоговый период. Поскольку вы оплатили обучение в 2025 году, сведения о ваших расходах за 2025 год организация передаст в ФНС России в 2026 году. Соответственно, ожидайте появления предзаполненного заявления в вашем личном кабинете в 2026 году. ФНС России планирует формировать такие заявления за предыдущий год к 20 марта текущего года, но по мере поступления данных они могут появляться и позже (в течение 20 дней после получения сведений).
Когда заявление появится, вам нужно будет только проверить его и утвердить в личном кабинете. Налоговый орган проведет камеральную проверку заявления (по упрощенной процедуре она занимает до 1 месяца, а на практике часто быстрее, около 10 дней) и примет решение о предоставлении вычета. Возврат налога производится в течение 15 дней после завершения проверки и принятия положительного решения.

Что делать сейчас?

Поскольку оплата произведена в 2025 году, и организация уже передала сведения, ваша задача на данный момент – ничего не делать, а просто ждать 2026 года. В 2026 году регулярно проверяйте свой «Личный кабинет налогоплательщика». Если там появится предзаполненное заявление на социальный вычет за обучение за 2025 год, просто утвердите его.

Что делать, если заявление не появится в 2026 году?

Это может случиться, если, например, организация передала сведения некорректно или возникли какие-то технические проблемы. В этом случае у вас сохраняется право получить вычет по традиционной процедуре:

Вам нужно будет получить в образовательной организации «справку об оплате услуг» (единая форма справки действует для расходов с 01.01.2024). Эту справку организация обязана выдать по вашему запросу (п. 2 ст. 221.1 Налогового кодекса РФ).
Подать в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год (в 2026 году).
Приложить к декларации полученную справку об оплате услуг.
Камеральная проверка в этом случае занимает до 3 месяцев.

Таким образом, отсутствие у вас на руках справки об оплате услуги сейчас не является проблемой, если организация передала данные в ФНС. Эта справка вам понадобится только как запасной вариант, если автоматическое формирование заявления не произойдет.

Не забывайте также о лимите социального вычета: с 2024 года максимальная сумма расходов на собственное обучение (и обучение братьев/сестер) составляет 150 000 рублей в год (этот лимит общий для нескольких видов социальных вычетов, кроме дорогостоящего лечения и обучения детей), а на обучение каждого ребенка – 110 000 рублей в год (для каждого из родителей). (п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Надеюсь, мои разъяснения были полезны.

Если ответ оказался полезным, пожалуйста, оцените его положительно.