Как платить налоги с дохода от заказов из Китая и Кореи без договоров?

Здравствуйте! Более всего для Ваше деятельности подходит регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Доход Вы будете уплачивать 13 % НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Но можно будет применить упрощенную систему налогооблажения и платить 6 %

Чтобы перейти на УСН, ваша организация должна соответствовать следующим условиям:
— размер дохода за 9 месяцев года, в котором вы подаете уведомление о переходе на УСН, не должен превышать в общем случае значение 337,5 млн руб., умноженное на коэффициент-дефлятор (установленный на год, предшествующий году перехода на УСН). Чтобы перейти на УСН с 1 января 2026 г. (как и с 1 января 2025 г.), убедитесь, что не превысили предельную величину дохода, ограничивающую такое право, — не более 337,5 млн руб. за 9 месяцев 2025 г. (для перехода с 1 января 2025 г. — за 9 месяцев 2024 г.). Эта величина в указанный период неизменна, поскольку в 2025 г. она индексируется на коэффициент, равный 1 (в 2024 г. не индексировалась) (п. 2 ст. 346.12 НК РФ, ч. 11, 11.1 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ).
    Для вновь созданных организаций условие о предельной величине доходов не действует (п. 2 ст. 346.13 НК РФ);
— вы должны вовремя уведомить вашу инспекцию о переходе на УСН. Если вы нарушите срок, то не сможете применять этот спецрежим.
Когда вы переходите на УСН, проверьте, чтобы у вас выполнялись и условия для ее дальнейшего применения.
В период применения УСН соблюдайте следующие ограничения, чтобы не утратить право на УСН:
  — размер доходов за год или любой отчетный период на УСН не должен превышать 450 млн руб. Эту величину нужно индексировать на коэффициент-дефлятор, установленный на год получения вами доходов. Поскольку в 2025 г. он равен 1, доходы в этом году ограничены величиной 450 млн руб. (п. 2 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13 НК РФ, ч. 11.1 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ). В случае реорганизации в форме преобразования при определении дохода учитываются доходы, полученные с начала отчетного (налогового) периода, в том числе доходы реорганизованной организации (Письма Минфина России от 27.01.2025 N 03-07-11/6731, от 16.12.2024 N 03-07-11/126901, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.08.2023 N 302-ЭС23-2531 по делу N А33-3588/2021);
— остаточная (балансовая) стоимость ОС не должна быть больше 200 млн руб. (без учета стоимости российского высокотехнологичного оборудования по перечню, определенному Правительством РФ). Эта величина также индексируется на коэффициент-дефлятор. На 2025 г. лимит составляет 200 млн руб. (п. 2 ст. 346.12, пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ, ч. 11.1 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ);
-   средняя численность работников не должна превышать 130 человек (пп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
-    вид деятельности не должен быть запрещен для УСН (п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
-    доля участия других компаний в вашей организации не должна превышать 25%. Размер участия физлиц или государства значения не имеет (пп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Некоторым организациям это условие соблюдать не нужно;
-    у вас не должно быть филиалов (пп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). При этом другие обособленные подразделения, в том числе представительства, на УСН иметь можно.
При нарушении любого ограничения вы утратите право на УСН с 1-го числа месяца, в котором допущено нарушение (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Для перехода на УСН ИП необходимо до 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого он переходит на УСН, подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на УСН по форме № 26.2-1, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

 Добрый день.

 Для вашего случая, когда вы занимаетесь заказами товаров из-за границы для себя и знакомых с небольшой наценкой, но без официальных договоров с посредниками, можно рассмотреть следующие варианты налогообложения в России:

 1. Регистрация ИП и выбор налогового режима
    — Упрощенная система налогообложения (УСН) – наиболее подходящий вариант для небольшого бизнеса. Вы можете выбрать:
      — УСН «Доходы» – ставка 6% от всех поступлений (ваша наценка). Подходит, если расходы минимальны.
      — УСН «Доходы минус расходы» – ставка 15% от разницы между доходами и расходами. Однако подтвердить расходы в вашем случае сложно, так как нет договоров с посредниками.
    — Налог на профессиональный доход (НПД) – если ваш доход не превышает 2,4 млн руб. в год. Ставка: 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц). Но есть ограничения: нельзя нанимать сотрудников и продавать чужие товары (только свои или комиссионные) .

 2. Как учитывать доходы и расходы
    — Доходы: ваша наценка (разница между ценой покупки и продажи).
    — Расходы: если используете УСН «Доходы минус расходы», теоретически можно учесть затраты на доставку, хранение, курьерские услуги. Но для этого нужны документы (чеки, выписки). В вашем случае подтвердить расходы сложно, поэтому УСН «Доходы» может быть проще .

 3. Нормативная база
    — Налоговый кодекс РФ (НК РФ):
      — Ст. 346.16 НК РФ – перечень расходов при УСН.
      — Ст. 346.43 НК РФ – ограничения для патента (ПСН), который вам не подходит, так как интернет-магазины не могут его применять.
    — Закон о самозанятых (НПД) – Федеральный закон № 422-ФЗ. Позволяет легализовать доходы без сложной отчетности, но с ограничениями .

4. Особенности вашей ситуации
    — Отсутствие договоров: если нет документов от посредников, налоговая может не принять расходы к учету. Лучше минимизировать их или выбрать УСН «Доходы».
    — Криптовалютные операции: переводы через криптовалюту могут вызывать вопросы у налоговой. Рекомендуется фиксировать курсы обмена и суммы для отчетности.
    — Таможенные лимиты: если товары ввозятся как личные вещи (до 500 € при наземной доставке или 200 € для почтовых отправлений), пошлина не взимается. Но при регулярных поставках таможня может расценить это как коммерческую деятельность .

5. Практические шаги
    — Зарегистрируйте ИП (код ОКВЭД 47.91 – розничная торговля через интернет).
    — Выберите УСН или НПД (если подходите под ограничения).
    — Ведите учет доходов (можно в Excel или специальных сервисах, например, «Эльба» для УСН).
    — Платите налоги:
      — УСН – авансовые платежи раз в квартал, декларация раз в год.
      — НПД – налог платится через приложение «Мой налог» .

Важно!
Если вы не оформляете ИП, но регулярно получаете доход, налоговая может расценить это как незаконную предпринимательскую деятельность (ст. 14.1 КоАП РФ – штраф 500–2000 руб.). Поэтому легализация через ИП или НПД – оптимальный вариант .

Для более точного расчета налогов можно обратиться к бухгалтеру или использовать онлайн-калькуляторы (например, на сайте ФНС).

Здравствуйте.

Скажу сразу, что самозанятость вам не подойдет.

В силу пункта 2 частью 2 статьи 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗне вправе применять специальный режим лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

В вашем случае наиболее подходящим вариантом является регистрация в качестве индивидуального предпринимателя с выбором упрощенной системы налогообложения.

 Для регистрации в качестве ИП необходимо выбрать ОКВЭД, соответствующий вашей деятельности.

В вашем случае подходит код 47.91 ОК 029-2014 — розничная торговля через интернет.

Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет Эта группировка включает:
— розничную торговлю, путем заказа товаров по почте или через информационно-коммуникационную сеть Интернет, т.е. такую торговую деятельность, когда покупатель делает выбор товара по рекламным объявлениям, каталогам, информации на интернет-страницах, по образцам или любым другим видам рекламы и осуществляет свой заказ по почте, телефону или через информационно-коммуникационную сеть Интернет (обычно с помощью специальных средств, предоставляемых на интернет-странице)
Приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет либо непосредственно доставлена покупателю
Эта группировка включает:
— розничную торговлю широким набором товаров путем заказа по почте;
— розничную торговлю широким набором товаров путем заказа через информационно-коммуникационную сеть Интернет
Эта группировка также включает:
— прямые продажи товаров по телевидению, радио и телефону;
— предоставление услуг Интернет-аукционов

УСН позволяет выбрать два варианта:

— УСН «Доходы» с налоговой ставкой 6% от общего дохода (включая ваш процент с заказа).
— УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%, если ваши расходы могут быть подтверждены (например, расходы на доставку, хранение и т.д.). Так как у вас нет договоров с посредниками, доказать такие расходы будет проблематично.

 В случае выбора УСН «Доходы», вы будете уплачивать 6% от всего дохода, что проще и менее трудоемко в учете. В случае УСН «Доходы минус расходы», вам нужно будет собрать документы, подтверждающие расходы (например, чеки, квитанции за транспортировку и прочее). Без договоров с посредниками это может быть сложно.

Касательно криптовалюты:

Деятельность по продаже\покупке крипты зачастую полностью обезличена, в связи с чем она вступает в противоречие с Федеральным законом N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

 Согласно Указание Банка России от 20.10.2020 N 5599-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П „О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ сделки с криптовалютой выделены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета.

11. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма

Код группы признака „11“ Код вида признака „1190“ Описание признака: „Операция, связанная с оборотом цифровой валюты“

Если банк подозревает, что операция может быть связана с отмыванием денег или финансированием терроризма, он может обязать вас предоставить документы, подтверждающие законность транзакции. В случае если такие уведомления поступят, важно оперативно предоставить всю необходимую документацию.

В настоящее время в РФ отсутствуют полностью легальные и безрисковые способы проведения операций с криптовалютой. В связи с этим необходимо разрабатывать схемы, направленные на минимизацию рисков, связанных с такими операциями. Данные схемы возможны, однако их реализация требует детального анализа и учета множества юридических нюансов.

Если вы регулярно заказываете товары для других лиц, это однозначно будет расценено как коммерческая деятельность. В таком случае, даже при соблюдении лимитов, таможенные органы могут потребовать уплаты пошлины и предъявления соответствующих документов.

Если вы не зарегистрируете ИП и продолжите работать без официального оформления, налоговая служба может расценить это как незаконную предпринимательскую деятельность.

Согласно части 1 статьи 14.1 КоАП РФ,

осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица,…

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Надеюсь мой ответ был Вам полезен!

Если у вас остались дополнительные вопросы или нужна помощь в подготовке документов, напишите мне в чат. Буду рад помочь!

Диляра, добрый день.

На Вашу деятельность можно посмотреть с 2х ракурсов:

1. Вы покупая товар от своего имени, но за счет заказчика считаетесь действующим в интересах другого лица.

Действуете по его поручению приобретая товар.

либо

2. Перепродаете товар.

---

1.

делать заказы и брать за это небольшой %

Указанная деятельность больше похожа на посредническую.

На мой взгляд учитывая изложенные Вами особенности планируемой деятельности, а так же для исключения возникновений нарушение таможенного законодательства рекомендую Вам использовать агентскую схему работы.

Согласно ст. 1005 ГК РФ:

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

В целом указанное Вами:

делать заказы и брать за это небольшой %. Я делаю заказы из Китая и Кореи, чаще покупаю товары у частных лиц которые продают свои вещи и перевожу деньги

как раз и можно оценивать как действия по поручению принципала от своего имени, но за счет принципала.

Используя такую схему работы налогооблагаемым доходом у Вас станет только Ваше агентское вознаграждение — п. 9 ст. 251 НК РФ.

Рекомендуемая система налогообложения в Вашем случае: УСН Доходы. По общему правилу ставка налогообложения составляет 6% от дохода (в данном случае от агентского вознаграждения).

В свою очередь реализация указанной схемы позволит снизить Вашу налоговую нагрузку.

Что касаемо ввоза, рекомендую получателями каждого конкретного заказа указывать напрямую заказчика, в этом случае ввозимый товар можно будет рассматривать как товар для личного пользования (п. 46 ст. 2 ТК ЕАЭС), главное чтобы соблюдались стоимостные и весовые ограничения.

---

2.

Если вести речь о втором варианте и рассматривать Вашу схему, как перепродажа товара, то этот вариант во-первых более обременителен с точки зрения налогообложения, во-вторых у Вас появляется обязанность по таможенному оформлению поскольку рано или поздно полагаю Вы столкнетесь с тем, что ввозимый товар будет признан коммерческой партией со всеми вытекающими соответственно.

---

Так же не могу не отметить на Вашу обязанность применять ККТ в случае если расчеты осуществляются с физическими лицами (ФЗ-54)

---

При этом учитывая особенности Вашей планируемой деятельности отдельной темой для консультации является соблюдение требований валютного законодательства и валютного контроля, а так же вопрос оборота криптовалюты и риски связанные с этим.

Детальная консультация по данному вопросу возможна в рамках полноценной консультации в чате.

При возникновении вопросов обращайтесь.