Международные сделки и документы

   Добрый день. Исхожу из того что участники компани в ГК — граждане РФ, находящиеся в РФ 183 дня в году и более

   Вы ведете речь о структуре бизнеса и получения через нее соответствующих доходов. Данные вопросы имеют массу нюансов и могут быть рассмотрены в рамках полноценной серьезной услуни в чате. Здесь дам основные моменты.

   1.

    В РФ у Вас, в случае если Вы резиденты РФ возникают обязанности связанные с КИК и обязанности по уведомлению об участии в зарубежной компани — ст25.14 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/26fb85273dba041ee82fb8f18f0b8908464b811a/

С очень серьезной ответственностью за нарушения 

    2. 

⁃ Можно ли получать денежные средства от компании РФ на компанию ГК за услуги. К примеру: компания РФ оплатит компании ГК, услуги по сбору и обработке информации по интересуещему предприятию в Китае?

     Если компания в ГК реально оказывает данные услуги, то да( однако необходимо четко следить за ценообразованием, поскольку речь о взаимозависимых компаниях). Если нет — риски с привлечением к ответственности начиная со ст.15.25 КоАП www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

за незаконные валютные операции   и, в зависимости от конкретных обстоятельств,  вплоть до уголовной ответственности по ст. 193.1 УК за  совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/af11a45656658be02cfd7b9075a2d027fe75ba2b/

3

⁃ Как выводить деньги со счета компании ГК, если они были совершены не на территории ГК. К примеру нам оплатил работы гражданин США (работы по графике. ИТ специалист). Получается мы сделали работу не для гражданина Гонконга, значит налог 0%. На счету образовалась прибыль, как ее вывести себе с минимальными потерями. К примеру на счет Учредителя. Какие условия и лимиты?

     Вы похоже не совсем понимаете принцип территориального налогообложения ГК. Налог на прибыль  не возникает если деятельность не ведется в ГК. Если  у компании ГК есть банковский  счет в ГК, она считается имеющей присутствие в ГК и ведущей деятельность в ГК с возникновением налога на прибыль в ГК. 

    Если банковского счета в ГК нет, то по признаку счета присутствие не возникает и налог на прибыль действительно может быть 0%

   Прибыль компании выводите в виде дивидендов. Можете перечислять на счета участников компании  в той же Киргизии — Вы указали на то что именно этот счет у Вас открыт на физ.лиц участников. 

   Налога на дивиденды в ГК нет. В РФ подаете декларацию 3 НДФЛ по итогам отчетного года и оплачиваете с полученного дохода НДФЛ. Ставка налога с сумм дивидендов  с 1 января 2025г до 2.4 млн.руб. — 13%, с сумм превышения — 15 %- ст.224 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/ ( в 2024г — НДФЛ 13% был для доходов до 5 млн.руб. и 15% с сумм превышения).

    Важный момент, даже если дивиденды не выведены, но сумма прибыли компании превысила 10 млн.руб., указанный доход компании должен быть учтен в рамках налогооблагаемой базы  участников КИК в РФ, пропорционально их долям в компании

4.

⁃ Вывод на карту учредителя компании. Компания ГК накопила средства на счету и хочет вывести. К примеру на карту (Киргизия) учредителя А (гражданина РФ). Какой налог придется заплатить? Нужно ли что-то предоставлять в Киргизии? Начислит Киргизия свой налог?

    Указал выше Ставка налога с сумм дивидендов  с 1 января 2025г до 2.4 млн.руб. — 13%, с сумм превышения — 15 %- ст.224 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/ ( в 2024г — НДФЛ 13% был для доходов до 5 млн.руб. и 15% с сумм превышения).

    В Киргизии наличие просто счета и получение на него средств не вызывает налогообложения (предполагаю что гражданства Киргизии, иных статусов в указанной стране, как и налогового резидентства  Киргизии у Вас нет). 

     Отдельный момент с  обязанностями физ.лиц валютных резидентов, к числу которых относятся в т.ч.  граждане РФ в  соответствии со ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле уведомлять ФНС об открытии( закрытии, изменении реквизитов) зарубежных счетов  не позднее месяца с момента соответствующего действия,  а так же подавать отчеты о движении средств по ним.  Отчеты о движении средств по Киргизии не представляются при условии  — та же ранее приведенная ст. 12 

что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

      В этом случае ФНС требует подтверждения указанного условия путем предоставления выписки по банковскому счету.

     Ответственность за нарушения по предоставлению отчетов ОДС — ст.15.25 п.6, 6.1,6.2, 6.3, по нарушению уведомлений о счетах п.2 и 2.1 этой же статьи www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

      Все остальные  моменты, в т.ч. детальный анализ и разбор  ситуации, с разъяснением всех нюансов, а они есть,  могут быть  разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев