Скажите пожалуйста, обязвн ли собственник нежилого помещения (ООО) заключить договор аренды на помещение с ИП

заключить договор аренды на помещение с ИП. И можно ли заключить безвозмездный договор. Оба на УСН 6%. СПАСИБО

 Добрый день! Да, можно поскольку тут действует принцип свободы договора, но у получателя такого дара возникнет внереализационный доход в размере рыночной стоимости аренды аналогичного имущества

Здравствуйте, Елена Владимировна! Обязанности заключать договоры ни у кого нет, в т.ч. ООО, т.к. свободу договора никто не отменял: согласно пункту 1 статьи 421 ГК РФ:

Граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.

Однако если нужно легализовать нахождение на территории собственника ИП, то имеет смысл заключить договор, в т.ч. договор безвозмездного пользования на основании статьи 689 ГК РФ.

P.S. Если потребуется дополнительная консультация или подготовка документов, ссылка на мой профиль: https://pravoved.ru/lawyer/4041300/

Здравствуйте, Елена Владимировна! Давайте более подробно разберем Вашу ситуацию:

1. Обязан ли собственник нежилого помещения (ООО) заключить договор аренды с ИП?
Нет, собственник нежилого помещения (ООО) не обязан заключать договор аренды с ИП или кем-либо еще. Заключение договора аренды — это добровольное решение собственника. Если ООО не хочет сдавать помещение в аренду, оно может отказать ИП без объяснения причин.

2. Можно ли заключить безвозмездный договор аренды?
Да, можно заключить безвозмездный договор аренды (или договор безвозмездного пользования). Однако здесь есть несколько важных моментов:

Нюансы безвозмездного договора:
Налогообложение у арендодателя (ООО):
Даже если договор безвозмездный, у налоговых органов может возникнуть вопрос: почему помещение передается в пользование бесплатно? Если арендатор (ИП) использует помещение для коммерческой деятельности, налоговая может расценить это как экономическую выгоду и доначислить налоги (например, НДС или налог на прибыль) исходя из рыночной стоимости аренды.
Это связано с тем, что безвозмездная передача имущества между коммерческими организациями (или ИП) может рассматриваться как скрытая форма оплаты или взаимозачет.
Налогообложение у арендатора (ИП):
ИП, получивший помещение в безвозмездное пользование, также может столкнуться с налоговыми последствиями. Налоговая может расценить это как внереализационный доход (на основании ст. 250 НК РФ) и доначислить налог на УСН (6%) с рыночной стоимости аренды.
Риск признания договора притворным:
Если налоговая посчитает, что договор безвозмездный только на бумаге, а фактически есть встречное предоставление (например, услуги, товары или иные обязательства), она может признать договор притворным и переквалифицировать его в возмездный.

Если вы хотите минимизировать риски, но при этом не платить за аренду, можно рассмотреть следующие варианты:

Вариант 1. Минимальная арендная плата
Заключите договор аренды с минимальной арендной платой (например, 1000 рублей в месяц). Это снизит риск претензий со стороны налоговой, так как договор будет считаться возмездным.

Вариант 2. Договор безвозмездного пользования с обоснованием
Если вы все же хотите заключить безвозмездный договор, подготовьте обоснование (например, что ИП оказывает услуги ООО, и безвозмездное пользование помещением является частью взаимовыгодного сотрудничества). Это может снизить риск претензий со стороны налоговой.

Вариант 3. Договор аренды с отсрочкой платежа
Можно заключить договор аренды с отсрочкой платежа (например, арендная плата будет взиматься через год или при наступлении определенных условий). Это также может быть вариантом, чтобы избежать претензий.

4. Налоговые последствия для ООО и ИП на УСН 6%
Для ООО (арендодатель):
Если договор безвозмездный, налоговые органы могут доначислить налог на прибыль  с рыночной стоимости аренды.
Если ООО на УСН 6%, то налоговая может доначислить налог с суммы, эквивалентной рыночной стоимости аренды.
Для ИП (арендатор):
Если договор безвозмездный, налоговые органы могут доначислить налог на УСН (6%) с рыночной стоимости аренды, так как это будет считаться внереализационным доходом.

Поэтому, я Вам советую лучше заключить договор аренды с минимальной платой или предусмотреть иные условия, чтобы избежать претензий со стороны налоговой. Если все-таки вы хотите заключить безвозмездный договор можно, но это сопряжено с налоговыми рисками.

Если Вам понравился мой ответ, оставьте пожалуйста положительный отзыв.
.