Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Нужно ли мне платить налог в России?
Продаю недвижимость в турции, по кадастровой стоимости. Нужно ли мне платить налог в России? Я , пенсионер. Владела недвижимостью два гола
Добрый день, Елена!
Да, налог в России может возникнуть при продаже недвижимости в Турции, даже если вы пенсионер. Рассмотрим основные аспекты:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости:
Вы, как гражданка РФ и налоговый резидент, обязаны декларировать доходы от продажи имущества за границей (ст. 207 и 209 Налогового кодекса РФ).
НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов, если налоговая база существует.
Освобождение от уплаты налога:
Если вы владели недвижимостью два года и более, то вы освобождаетесь от уплаты налога на основании ст. 217.1 НК РФ, если имущество получено по основаниям, предусмотренным этой статьей (например, наследование, дарение от близких родственников).
Для недвижимости, приобретенной по иным основаниям, минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет.
Налоговая база:
Если срок владения недостаточен для освобождения, налог рассчитывается как разница между ценой продажи (кадастровой или фактической) и документально подтвержденными расходами на приобретение недвижимости (например, стоимость покупки, расходы на оформление).
Если продали недвижимость без прибыли (по цене, не превышающей стоимость покупки), налоговая база равна нулю.
Декларирование дохода:
Даже если налог не возникает из-за освобождения, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года за год, в котором была совершена сделка.
Если налог подлежит уплате, его нужно перечислить до 15 июля.
Международные соглашения:
Между Россией и Турцией действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Если налог уплачен в Турции, этот налог может быть зачтен в России при представлении подтверждающих документов.
Рекомендации:
Проверьте, подходит ли ваша ситуация под освобождение от налога (в зависимости от срока владения и основания приобретения).
Подготовьте документы, подтверждающие стоимость приобретения недвижимости и расходы на сделку.
Если налог уплачен в Турции, запросите квитанции и перевод их на русский язык для предоставления в российскую налоговую инспекцию.
Подайте декларацию 3-НДФЛ, даже если налог не подлежит уплате.
Добрый день.
Согласно пункту 3 статьи 208 НК РФ доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ, относятся к доходам, полученным от источников за пределами РФ.
В соответствии с положениями статей 228-229 НК РФ физические лица — налоговые резиденты РФ, получившие доходы от источников за пределами РФ, обязаны представить налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля и уплатить налог.
В пункте 1 статьи 232 НК РФ установлено, что фактически уплаченные налогоплательщиком, являющимся налоговым резидентом РФ, за пределами РФ согласно законодательству других государств суммы налога с доходов, полученных за пределами РФ, не засчитываются при уплате налога в РФ, если это не предусмотрено соответствующим договором (соглашением) об избежании двойного налогообложения.
Имеется Соглашение между Правительством РФ и Правительством Турецкой Республики от 15.12.1997 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы», в котором сохраняется налогообложение доходов полученных от использования недвижимого имущества.
Согласно ст. 6 данного Соглашения доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
Это значит, что налог надо платить.
Однако согласно ст. 22 Соглашения двойное налогообложение устраняется путем вычета.
Если лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве получает доход в другом Договаривающемся Государстве, который, в соответствии с положениями настоящего Соглашения, может облагаться налогом в другом Государстве, сумма налога на этот доход, подлежащая уплате в этом другом Государстве, может быть вычтена из налога, взимаемого в первом упомянутом Государстве. Такой вычет, однако, не будет превышать сумму налога первого упомянутого Государства на такой доход, рассчитанного в соответствии с его налоговыми законами и правилами.
Добрый день.
Все зависит от Вашего резидентства в РФ. Если Вы резидент — находитесь в РФ по итогам года 183 дня и более, налог в РФ у Вас образуется, поскольку налоговые резиденты РФ оплачивают налог с общемирового дохода — ст.209 НК. Если нерезидент — налога в РФ, при продаже квартиры за пределами Рф, не будет.
При этом, если Вы резидент РФ — вправе:
1. Зачесть налоги с продажи удержанные в Турции, если они были — ст 22 СИДН с Турцией https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_25620/ebc24a806ec1dd45e8b6d1462f09277c3d8ef8e9/
Порядок зачета отражен в ст.232 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/88cf670722b485ef24ac22ec2d8ddbddbf9eab0d/
2.Вправе вычесть из суммы налогооблагаемого дохода те же суммы подтвержденных расходов на приобретение квартиры,( вариант с налоговыми вычетами — ст 220 НК здесь не рассматриваю)
3. Не забудьте о необходимости соблюдения требований валютного законодательства при расчетах.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Елена, здравствуйте.
Доходы о продажи турецкой недвижимости независимо от Вашего статуса будут доходами от источников за пределами РФ — см. пп.5 п.3 ст.208 НК РФ
При решении вопросов о налоговых обязанностях при получении доходов необходимо учитывать ст.13 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Турецкой Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" (Заключено в г. Анкаре 15.12.1997).
1. Доходы, которые лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве получает от отчуждения недвижимого имущества, о котором говорится в статье 6, и расположенного в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
а также ст.209 НК РФ, согласно которой объектом налогооблажения от источников за пределами РФ только доходы налоговых резидентов РФ.
Согласно ст.207 и ст.216 НК РФ, налоговый резидент РФ — это налогоплательщик, пребывающий суммарно в РФ 183 дней и более, при этом налоговый статус определяется по итогам календарного года, т.е. по состоянию на 31.12. Периоды пребывания в РФ исчисляются, как правило, по отметкам о въезде/выезде из РФ и в РФ.
В РФ согласно ст.217.1 НК РФ сроки владения составляют 3 или 5 лет (в зависимости от оснований приобретения). Поэтому, поскольку
Владела недвижимостью два гола
то срок владения не истек, и при налоговом резидентстве доходы подлежат налогооблажению и в РФ и в Турции. Если налоговым резидентом РФ не будете, то только в Турции.
В РФ возможно применение вычетов в размере доходов от продажи, но не более 1 млн.рублей — пп.1 п.2 ст.220 НК РФ или (по Вашему выбору) в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ)
При оплате налога в обоих государствах сумма, уплаченная в РФ зачитывается при уплате налога в Турции (см. ст.22 Соглашения).
Пенсионные права на решение вопроса никак не влияют.
Обсуждение всех остальных моментов возможно индивидуально в чате.
С уважением
Ваш случай требует учета нескольких нюансов для определения налоговой базы в России. Рассмотрим их детально:
1. Налоговая база в России:
Налог в России рассчитывается в рублях. Для определения налоговой базы применяется курс Центрального банка РФ на дату: Покупки недвижимости (конвертация стоимости покупки и расходов в рубли).
Продажи недвижимости (конвертация суммы сделки в рубли).
Разница между этими двумя величинами (в рублях) является налоговой базой для расчета НДФЛ (13%).
2. Убыток от продажи:
Если при пересчете в рубли стоимость покупки (включая расходы) окажется больше, чем стоимость продажи, налоговая база будет нулевой. Вы не обязаны платить налог, но обязаны задекларировать сделку через 3-НДФЛ.
3. Расходы на покупку и обустройство квартиры:
Расходы на покупку (570 000 лир) и сопутствующие затраты (21 500 лир) включаются в стоимость квартиры и уменьшают налоговую базу.
Если вы сможете подтвердить расходы на обстановку и технику (чеки, квитанции), они также могут быть учтены для уменьшения налоговой базы. Однако это потребует доказательства их необходимости для жилого использования объекта.
4. Как считать в лирах или в евро:
Для российских налоговых органов важно конвертировать все суммы (покупки, продажи и расходов) в рубли на соответствующие даты операций.
Лиры или евро — значения лишь для пересчета, важно, чтобы вы предоставили документы, подтверждающие суммы в валюте и даты расчетов. Например: Покупка: 570 000 лир по курсу на дату покупки.
Продажа: 1 000 000 лир по курсу на дату получения денег.
5. Особенности учета расходов:
Таможенная декларация на вывоз 38 000 евро может подтвердить фактические затраты на покупку, если налоговая запросит дополнительные обоснования.
Расходы, документально подтвержденные (например, покупка обстановки и техники), можно включить в расчет, но это может быть сложнее доказать, так как налоговые органы в первую очередь учитывают договор купли-продажи.
6. Декларирование и налогообложение:
Если при пересчете в рубли вы продали квартиру с убытком, налога не будет, но вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, указав убыток.
Убыток не переносится на другие налоговые периоды, но фиксируется в декларации.
7. Рекомендации:
Подготовьте все документы: договоры купли-продажи, чеки на расходы, таможенную декларацию.
Конвертируйте суммы в рубли по курсам ЦБ РФ на соответствующие даты.
Если налоговая инспекция запросит пояснения, предоставьте полный пакет документов для подтверждения убытка.
Если потребуется помощь в расчете или оформлении декларации, сообщите, я помогу рассчитать точные суммы и подготовить документы.