8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
300 ₽
Вопрос решен

Налог на продажу квартиры

В мае 2013г продал квартиру(менее 3 лет в собственности) и в июне купил в строящемся доме по договору паенакопления (квартира еще не сдана,дороже на 800т.р). Нужно ли подавать 3 НДФЛ и платить налог с продажи предыдущей квартиры?

, Илья, г. Санкт-Петербург
Юлия Трифонова
Юлия Трифонова
Юрист

здравствуйте, Илья!  да, вам необходимо подать декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог с суммы, превышающей 1 млн руб.

в случае продажи жилого помещения, находившегося в собственности менее 3 лет, и приобретения иного жилого помещения в том же году, у налогоплательщика есть право произвести взаимозачет имущественных вычетов. Однако, право на использование налогового вычета на приобретение жилья возникает после получения квартиры по акту приема-передачи.  Поскольку у вас квартира еще не передана, взаимозачет произвести невозможно.

0
0
0
0

для получения имущественого вычета на приобретение квартиры необходимо представить в налоговый орган: договор о приобретении жилья и акт приема-передачи  либо свидетельство о праве собственности ( письмо Минфина РФ от 15.10.2012 г).

поскольку квартира вам не передана по акту, соответственно суммировать оба налоговых вычета вы не можете.  Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение жилья вы сможете только по окончании строительства.

0
0
0
0

в привиденном коллегой Юрием письме Минфина РФ собственно и говориться о том, что   продажа и покупка квартиры ( с оформлением  документов, подтверждающих право собственности на них)  должны быть в одном календарном году ( последний абзац).

поскольку в 2013 г право собственности на приобретаемую квартиру ( и акт приема-передачи) не оформлено, суммировать вычеты не получится. необходимо заплатить налог с продажи квартиры в сумме превышающей 1 млн р

0
0
0
0
Владимир Петров
Владимир Петров
Юрист, г. Киров

Добрый день Илья, декларацию в любом случае подавать необходимо. Вопрос за сколько Вы купили квартиру и за сколько потом продали (если цены одинаковые, то дохода нет, нет и налога). Если доход от продажи у Вас есть, то можете уменьшить налог на сумму, потраченную на приобретение нового жилья

0
0
0
0
Юрий Калинин
Юрий Калинин
Юрист, г. Москва

Если вы продаете квартиру, которая у вас меньше 3 лет, а затем покупаете другую, то  таком случае вы должны уплатить НДФЛ, а также  можете получить налоговый вычет при покупке, максимально 2 млн. рублей. Если только обе сделки осуществлены в одном календарном году, тогда вы можете суммировать оба налоговых вычета при продаже и при покупке, что и дает вам 2 миллиона. Сделать это можно согласно Письма Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135. 

0
0
0
0

Собственно о письме Минфина....

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Как указывается в рассматриваемом письме, налогоплательщиком в 2010 г. были проданы две квартиры, которые находились в собственности менее трех лет, и в том же налоговом периоде им была приобретена новая квартира.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.

Если продажа квартиры и покупка новой (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на них) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

0
0
0
0

В мае 2013г продал квартиру(менее 3 лет в собственности) и в июне купил в строящемся доме по договору паенакопления

Право на вычет есть, именно в той схеме, что и разъяснил выше. Обе сделки в 2013 году. Во всяком случае, поле для «маневра» имеется :-)

0
0
0
0
Алиса Самигуллина
Алиса Самигуллина
Юрист, г. Казань

Добрый день.

соглашусь с коллегами. Поскольку проданная Вами квартира находилась в собственности менее трех лет, то, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, Вы вправе по своему выбору:

1. либо воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей и заплатить налог с разницы между продажной ценой и 1 млн.

2. либо уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов на приобретение данной квартиры в прошлом. Т.е. если Вы проданную квартиру покупали (т.е. она не досталась Вам по какой-либо безвозмездной сделке), то Вы можете заплатить налог с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Например, Вы купили ее за 2 млн. рублей, а продали за 2,5 млн., соответственно, чистый доход составит 500 т.р., сумма налога — 500т.р.*13% = 65т.р.

Если сумма покупки и сумма продажи совпадают, то и платить ничего не нужно.

Но в любом случае Вам необходимо до 30.04.2014 подать декларацию по форме 3-НДФЛ! в случае неподачи на Вас могут наложить штраф в размере 1000 рублей.

Что касается приобретения новой квартиры, то вычетом на приобретение Вы сможете воспользоваться только после регистрации права собственности на эту квартиру. Таким образом, это будут разные налоговые периоды, и зачет сделать не получится.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Добрый вечер хотел бы узнать, нужно ли будет платить налог с продажи доли в квартире?
Добрый вечер хотел бы узнать , нужно ли будет платить налог с продажи доли в квартире?( доля в квартире дарственная)
, вопрос №4063006, Никита, г. Бодайбо
Наследство
Вопрос: при продаже квартиры ранее 3-х лет надо ли будет платить налог?
Добрый день! Мы с сестрой вступаем в наследство после смерти мамы. Объект недвижимости квартира. До смерти мамы: 1/4 доля у меня, 1/4 - у сестры, 1/2 - у мамы. Право собственности оформлено давно. Мама умерла 25.09.2023 года. Сейчас мы получаем бумаги и оформляем право собственности на наследуемую долю квартиры. Вопрос: при продаже квартиры ранее 3-х лет надо ли будет платить налог?
, вопрос №4062981, Ольга, г. Москва
Семейное право
Имеют ли они право взять что-то из этой квартиры?
Здравствуйте. У супруга ранее была другая жена и сын. Муж жил отдельно от них. Его бывшая жена умерла от инсульта, после заболел и сын. Три года сын моего мужа жил в своей квартире оставшееся от матери, но был прикован к постели. Мы ухаживали за ним. В итоге сын умер тоже. Приехали какие-то давние родственники и сказали, что сын моего мужа подписал им дарственную на квартиру. Оспорить этот факт мы не смогли. Прошло время и теперь эти новые хозяева выставили квартиру на продажу, но в квартире остались наши вещи и мебель и прочее. Когда мой муж ещё жил со своей старой семьёй, он покупал эту мебель и вещи. На данный момент во всех объявлениях по продаже квартиры указано, что продают квартиру с мебелью и прочими вещами. Законно ли это? Имеем ли мы право забрать своё из этой квартиры? Помимо этого у усопшего есть родной сын и дочь, т.е. внуки моего мужа. Имеют ли они право взять что-то из этой квартиры?
, вопрос №4061647, Ирина Цыганова, г. Санкт-Петербург
Семейное право
По суду мне и моим детям досталась квартира, куплена на мат капитал
Здравствуйте. С мужем в разводе. По суду мне и моим детям досталась квартира, куплена на мат капитал. Один ребенок проживает с папой, второй со мной. Но не дает согласие на продажу квартиры. Как быть в такой ситуации?
, вопрос №4060785, Лидия, г. Москва
Налоговое право
Надо ли маме платить налог с продажи доли папы?
в 1993 году купили квартиру в общей совместной собственности я, мама и папа (без разделения долей).Папа сделал завещание на меня на свою долю. В 2023 году папа умирает, нотариус делает нам разделение долей, получаем свидетельство о праве на наследство по завещанию и по закону и мы продаем квартиру. Мне 7/12, маме 5/12. Маме 84 года. Надо ли маме платить налог с продажи доли папы?
, вопрос №4060318, Елена, г. Москва
Дата обновления страницы 12.03.2014