Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Покупка товаров в двух организациях с продажей по себестоимости. Налоги, УСН, Доходы
На днях зарегистрировал организацию. Нашел клиента. Он заказал у меня услугу. Для её реализации мне нужен Молоток и Гвозди. По договору клиент переводит мне сумму на покупку молотка (50р) и гвоздей(50р). Я покупаю Молоток за 50р и гвозди за 50р. Передаю их клиенту. Затем выполняю работу - делаю полку и беру 100руб. Мой доход составил 100р... Как это объяснить налоговой с точки зрения бухгалтерии и считать 6% от 100р или от 200р ??
Добрый вечер! Налог рассчитывается от 200 руб., при условии, что клиент вам их оплатил. Только непонятно, почему клиент вам оплачивает данные материалы, которые вы ему не передаете (молоток).
В зависимости от того, как будут оформлены взаимоотношения сторон.
Указанная ситуация содержит в себе признаки разных сделок, т.е. является смешанной, в случае передачи клиенту молотка и гвоздей — отношения квалифицируются как поставка.
Производство работ по производству полки — подряд.
Выполнение работ с помощью переданных клиенту молотка и гвоздей — выполнение работы с использованием давальческого сырья.
Налогооблагаемой базой в теории признается и продажа и выполнение работ.
Если вы не будете осуществлять передачу молотка и гвоздей, то данные затраты сможете взять в расходы для производства работ, что снизит налогооблагаемую базу.
Он сам не знает, где продаётся хороший Молоток, а где Гвозди, которые позволят изготовить клиенту Полку…
Он и не должен знать. Это же вы оказываете услугу, поэтому материалы для ее оказания приобретаете самостоятельно. Но если клиент перечисляет вам средства на приобретение материалов, то это ваш доход.