1276 юристов сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

1276 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Налоговое право

Налог при продажи квартиры в Сургуте в собственности менее 3-х лет

Добрый день, вопрос в следующем. Неработающий пенсионер получил по наследству квартиру в одном городе. Квартира в собственности менее 3-х лет. Принято решение квартиру продать и купить, но уже в другом городе. Налог в каком размере необходимо будет заплатить, если стоимость продажи 3800 тыс.руб, а приобретения -3800 руб.Сделки будут проводиться в одном налоговом периоде. Правильно ли понимаю, что налоговый вычет в размере 260 тыс.в данном случае не предусмотрен, т.к. это неработающий уже более 3-х лет пенсионер? Заранее спасибо

14 Ноября 2013, 18:32, вопрос №294674
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (2)

Юрист - Алёна Михайловна
192
ответа
87
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Томск
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, Виктория!

Согласно п.18 ст.217 Налогового кодекса:

Квартира, полученная по наследству не облагается налогом независимо от того, сколько лет она находится в собственности. 

Если пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет других источников дохода (например, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.), то налоговый вычет при покупке квартиры не предусматривается.

14 Ноября 2013, 18:58
q Отблагодарить
0 0
Виктория
клиент, г. Сургут

Алена Михайловна, добрый вечер Спасибо за ответ. По первой части вопроса не совсем поняла: "Квартира, полученная по наследству не облагается налогом независимо от того, сколько лет она находится в собственности" - я так понимаю, что это относится к тому, что не нужно платить налог на то, что она перешла в наследство, а если данная квартира (которая досталась по наследству и у нового собственника находится в собственности менее 3-х лет, со дня смерти родственника не прошло 3 года) продается, разве в этом случае не платится налог на доходы физ.лиц?

14 Ноября 2013, 19:35
192
ответа
87
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Томск
Общаться в чате

Виктория, «квартира (которая досталась по наследству и у нового собственника находится в собственности менее 3-х лет, со дня смерти родственника не прошло 3 года) продается» — не облагается налогом.
Аналогично и с той недвижимостью, которая получена в дар от близких родственников.

14 Ноября 2013, 20:24
192
ответа
87
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Томск
Общаться в чате

Не согласна с коллегой.

Если пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет других источников дохода (например, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.), то налоговый вычет при покупке квартиры не предусматривается.

см. Налоговый Кодекс РФ

14 Ноября 2013, 20:33
192
ответа
87
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Томск
Общаться в чате

С 1 января 2012 г. пенсионеры при отсутствии у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, могут перенести остаток вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более 3-х. - Письмо Минфина от 1 июня 2012 г. N 03-04-08/4-130
В данном случае пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет дополнительных доходов, которые может задекларировать, следовательно, имущественный вычет не получает.

15 Ноября 2013, 09:09
192
ответа
87
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Томск
Общаться в чате

В споре рождается истина!

Доход от последующей реализации полученного в порядке наследования имущества, ценных бумаг, под действие п. 18 ст. 217 НК РФ не подпадает и подлежит налогообложению НДФЛ на общих основаниях. См. также письма Минфина России от 18.01.2013 N 03-04-05/4-36, от 17.10.2012 N 03-04-05/4-1200, от 29.04.2009 N 03-04-05-01/256, 02.07.2009 N 03-04-05-01/512 и др. 

Поэтому необходимо иметь в виду, что срок владения имуществом исчисляется со дня открытия наследства. Это важно, поскольку доход от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет, не облагается НДФЛ. Согласно ст. 1114 ГК РФ днем открытия наследства является день смерти гражданина.

К сожалению, для пенсионеров льгот при уплате налога на доходы физических лиц не предусмотрено.

15 Ноября 2013, 09:30
192
ответа
87
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Томск
Общаться в чате

Яна Вячеславовна!

Я с вами согласна только относительно первой части вопроса.

15 Ноября 2013, 19:55
192
ответа
87
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Томск
Общаться в чате

Виктория!
Вы абсолютно точно резюмировали нашу дискуссию.
Удачи вам!

15 Ноября 2013, 19:56
Юрист - Яна
95
ответов
28
отзывов
Общаться в чате
ООО "ПрофитКонсалт", г. Москва

Да, при продаже облагается. Ставка 13%. Есть имущественный налоговый вычет, можно применять один раз в жизни, в размере 1 млн.

От сумы продажи, отнимаете 1 млн и умножаете на ставку 13%

14 Ноября 2013, 20:05
q Отблагодарить
0 0
95
ответов
28
отзывов
Общаться в чате
ООО "ПрофитКонсалт", г. Москва
Общаться в чате

Это что касается дохода (от продажи). Есть еще вычет по приобретению жилья, максимум 2 млн. То есть оставшийся доход (от продажи), минус 2 млн. В итоге, НДФЛ вы заплатите с 800 тысяч (104 тысячи).

14 Ноября 2013, 20:21
95
ответов
28
отзывов
Общаться в чате
ООО "ПрофитКонсалт", г. Москва
Общаться в чате

Ну почему же. Деньги с продажи квартиры — доход, соответственно физическое лицо является плательщиком НДФЛ (ст. 210 НК РФ). Есть право на имущественный налоговый вычет (не профессиональный), закреплен положением статьи 220 НК РФ.

Может я чего-то не увидела, можно мне ссылки на конкретные статьи?

Вычет по ст. 220 НК, получают от имущества (покупка или продажа).

Кроме того, что касается пенсионеров, есть такое положение «У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с
законодательством Российской Федерации, при отсутствии в налоговом
периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224
настоящего Кодекса, разница между суммой налоговых вычетов и суммой
доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка,
установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, может
переноситься на предшествующие налоговые периоды в порядке,
предусмотренном настоящей главой.» То есть даже на предыдущие периоды переноситься может вычет.

14 Ноября 2013, 20:42
95
ответов
28
отзывов
Общаться в чате
ООО "ПрофитКонсалт", г. Москва
Общаться в чате

Когда получаешь квартиру по наследству — это доход в натуральной форме и такое получение не облагается налогом.

А когда продаешь квартиру (не важно как она получена), то уже возникает объект налогообложения.

14 Ноября 2013, 20:45
95
ответов
28
отзывов
Общаться в чате
ООО "ПрофитКонсалт", г. Москва
Общаться в чате

В итоге вы со мной согласились. Я сразу дала верный ответ.

На письма не обязательно ссылаться, в законе и так все понятно написано.

Виктория, смотрите мой ответ, там есть даже расчет налога.

Нужно будет указать, при заполнении декларации.

15 Ноября 2013, 17:41
Виктория
клиент, г. Сургут

Добрый вечер. Исходя из Ваших дискуссий: налоговый вычет при покупке квартиры в данном случае не будет, т.к.: покупатель - пенсионер не работающий (с 2009г.), другие источники дохода отсутствуют, сделка по приобретению жилья предполагается в 2014г.

При реализации унаследованного имущества придется заплатить НДФЛ, т.к.:

1) день открытия наследства - июнь 2012г.

2) дата реализации унаследованного имущества - 2014г. (т.о. срок владение имуществом менее 3х лет).

Ура! )

15 Ноября 2013, 19:26
95
ответов
28
отзывов
Общаться в чате
ООО "ПрофитКонсалт", г. Москва
Общаться в чате

Вас сбила наша дискуссия. Вы не правильно обобщили.

Смотрите только мои ответы.

(Коллега в итоге согласилась, она просто не прямо об этом написала).

Удачи вам!

15 Ноября 2013, 19:51
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.