Перевод денежных средств со счета КИК на персональный банковский счет

Question

Здравствуйте! Я являюсь владельцем 99% акций в КИК, которая находится в США. Также у меня имеются персональные банковские счета в этой стране. Вопрос: Я оформлял займ путем перевода со своего персонального банковского счета на свою КИК. Соответственно сейчас я планирую провести возврат данного займа с банковского счета моей КИК на свой персональный банковский счет. Еще раз отмечу что речь идет о США. Нет ли в данной операции нарушений с точки зрения Российского валютного законодательства? И вообще, при каких условиях я могу переводить денежные средства с КИК где я являюсь 99% владельцем акций на свои персональные банковские счета не нарушая валютного законодательства? Ранее я получал ответы, но из-за возникших противоречий, хотелось бы получить разные мнения.

Александр Рощупкин · Answer

Добрый день, Максим! Прежде всего рекомендую Вам обратить внимание на следующее определение из Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте; Нет ли в данной операции нарушений с точки зрения Российского валютного законодательства? С учетом изложенных Вами обстоятельств если КИК переводит (возвращает) денежные средства не в уполномоченный банк, а на Ваш иностранный счет, открытый в банке на территории США, то это будет являться нарушением валютного законодательства при условии, что Вы проживаете в РФ более 183 дней (в совокупности) в течение календарного года , тогда как банковский счет открыт в банке государства, которое хоть и является членом ОЭСР, ФАТФ, но не осуществляет обмен финансовой информацией в соответствии с Соглашением CRS. Перечень разрешенных валютных операций для валютных резидентов в этом случае ограничен ч. 5 ст. 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». И вообще, при каких условиях я могу переводить денежные средства с КИК где я являюсь 99% владельцем акций на свои персональные банковские счета не нарушая валютного законодательства? При условии, что переводите в уполномоченный банк или банк, который расположен на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ, обменивающегося с РФ финансовой информацией в рамках CRS (однако Вы должны уведомить налоговый орган об открытии такого счета и подавать отчеты по движению средств по счету). Также это возможно в случае, если Вы не проживаете в РФ более 183 дней (в совокупности) в течение календарного года. Ответ базируется на анализе изложенных Вами обстоятельств с учетом изменений валютного законодательства в 2020 году. Если Вам требуется более подробная консультация, можете обратиться в чат.