Переводили деньги ИП, которое закрыто

А сегодня случайно бухгалтер проверила его ИП через ИФНС и выяснилось, что он его закрыл еще в конце января.

Какие проблемы могут быть у нас в этой связи?

Константин

Константин, добрый день! В общем то прекращение регистрации гражданина в качестве не влияет на его обязательства поскольку ИП даже после прекращении регистрации ИП отвечает по своим обязательствам всем свои имуществом. Если возникла необходимость взыскания денежных средств с него в связи с неисполнением обязательств, то соответственно меняется подведомственность спора — с арбитражного суда на суд общей юрисдикции.  Обязательств налогового агента по НДФЛ у Вас при этом не возникает поскольку в силу ст. 228 НК РФ уплата налога гражданами, не зарегистрированными в качестве ИП или прекратившими регистрацию лежит на самих гражданах а не на ЮЛ/ИП от которых ими получен доход от продажи товара. Обязанности уплаты страховых взосов за такое лицо у Вас в связи с прекращением им регистрации в качестве ИП также не возникает поскольку в силу ст. 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами являются доходы

1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являютсявыполнение работ, оказание услуг;