Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Есть бизнес в РФ. Форма регистрации бизнеса в РФ - ООО. Я, как физическое лицо, нерезидент. Какие, когда и сколько платить налогов
Добрый день!
Я являюсь налоговым нерезидентом РФ (за прошедший год более 180 дней прожил на территории Казахстана). В РФ есть бизнес, форма регистрации бизнеса - ООО. Моя доля 66.7%.
Какие налоги я должен платить?
В каком размере?
В какой временной период?
Какая ответственность за неуплату?
Не могли бы вы выслать ссылку на процедуру оплаты налога.
Заранее спасибо
Какие налоги я должен платить?Дмитрий
Здравствуйте. Налоги Вы платите не за сам факт наличия у Вас доли в ООО, а за получение дохода на территории РФ. То есть, если будет принято решение о распределении прибыли в ООО, то при выплате Вам соответствующей части, налоговый агент (ООО) в соответствии со ст. 24 НК РФ будет взимать и уплачивать за Вас налог в размере 15% (поскольку Вы нерезидент) от начисленной суммы.
Поэтому лично Вы налогов платить не будете, за Вас все должен сделать налоговый агент, т.е. ООО.
Дмитрий, добрый день! Собственно ООО и его участники это два разных лица, доходы ООО это доходы ООО, доходами участника они становятся когда общим собранием участников принимается решение о выплате дивидендов из прибыли. И вот с девидендов российского ООО вы как налоговый нерезидент РФ и должны уплачивать налог. Согласно ч. 3 ст. 224 НК размер ставки ля НЕрезидентов составляет 15%
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
Здравствуйте!
поскольку Вы участник ООО, то Ваш доход в виде дивидендов подлежит налогообложению НДФЛ в соответствии с главой 23 НК.
по п.3 ст.224 НК в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.
при этом, ООО как налоговый агент по ст.226 НК обязано удержать и перечислить налог в бюджет. Вам ничего делать не надо.
кроем того, учитывая Конвенцию между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 «Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал», а именно ст.10 уплатить в бюджет Вам придется 10%.
на уплаченный же в РФ налог Вы можете уменьшить подлежащий уплате налог в РК, для этого необходимо взять подтверждающий уплату НДФЛ документ и представить налоговой РК.
Однако такие дивиденды могут также облагаться налогом в договаривающемся государстве, резидентом которого является компания, выплачивающая дивиденды, в соответствии с законодательством этого государства, но если получатель является фактическим владельцем дивидендов, то взимаемый таким образом налог не будет превышать 10 процентов общей суммы дивидендов.
если же налоговый агент не сможет удержать у Вас НДФЛ, например при выплате дивидендов имуществом, то он уведомляет об этом Вас и ФНС (п.5 ст.226 НК), и Вы по ст.228 НК должны будете уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.
Кроме того можно обратить внимание на
Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 «Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал»
Согласно ее ст. 10
Двойное налогообложение устраняется следующим образом: