Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налогооблажение за продажу квартиры в собственности которая менее трех лет
Здравствуйте! У меня возник вопрос по
налог с продажи квартиры.
Продаваемая квартира менее трех лет, а покупаем одновременно другую квартиру, в собственности которая более трех лет.
Вопрос: Могу ли я указать стоимость покупаемой квартиры, но чтобы не возник налог 13% на сумму свыше одного миллиона рублей? Прибыль ведь я не получаю?
Спасибо, если откликнетесь на мой вопрос.
Если Вашей целью является уменьшение размеров налогооблагаемых доходов, то Вы вправе:
1) получить вычет по продаваемой квартире, но не более 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
2) получить вычет при покупке новой квартиры, в размере, не более 2 000 000 рублей (пп.2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Таким образом, указав в налоговой декларации реальные сведения, может получится так, что Вам вообще не придется уплачивать налог.
Однако, одним из условий для получения права на вычет, предоставляемый в размере, не более 2 000 000 при покупке недвижимости является то, что он еще ни разу не был получен.
Т.е. право на данный вычет дается лишь один раз
и предоставление такого вычета повторно, в том числе при погашении процентов, уплаченных в погашение займа (кредита), израсходованного на приобретение другого объекта, не допускается.
Так считает и Минфин России в своих разъяснениях (Письма Минфина РФ от 27.05.2013г. № 03-04-05/18905, от 15.08.2012 г. № 03-04-05/7-950 и др.).
Также, одним из главных условий для получения данного вычета — является подтверждение на него права соответствующими документами (например, документ о государственной регистрации права собственности, договор купли-продажи и др.).
Иными, словами, если Вы намерены получить вычет по пп.2 п. 1 ст. 220 НК РФ, то необходимо, чтобы сумма, указанная в заявлении о праве на вычет соответствовала сумме, указанной в соответствующих документах.
А как быть с вычетом, если я не работаю? Это первое.
Второе - квартиру продаю за 10 000000 руб. Возникает налог 1000000 - 1000000(не облагаемая сумма получается 9000000. Умножаем 9000000*13% получаем 1170000 руб. налог на прибыль. Покупаю за 11 000000 руб. И что дальше? Где взаимозачет???
Уважаемая
Елена, здравствуйте!
Ваш вопрос: «Могу ли я указать стоимость покупаемой квартиры, но чтобы не возник налог 13% на сумму свыше одного миллиона рублей?» я поняла так, что Вы приобретаете квартиру стоимостью менее 1 млн. рублей и желаете указать стоимость выше…
В связи с Вашим уточнением сообщаю:
Объектом налогообложения НДФЛ – доходы, полученные в денежной и натуральной форме (заработная плата, подарки, выигрыши, премии, материальная помощь, дивиденды и др.)
Прибыль имеет место быть для предпринимательской деятельности, а не для физических лиц.По первому уточнению
А по какому основанию не работаете?
Если Вы находитесь на пенсии, то для уменьшения налогооблагаемого дохода для пенсионеров предусмотрены несколько иныеусловия.Если же Вы не работаете по иным основаниям, то налоговые вычеты предусматриваются в общем порядке:
По общему правилу налоговые вычеты применяются к доходам, облагаемым по ставке 13%.
В случае отсутствия доходов, облагаемых по ставке 13 %, в налоговом периоде, в котором возникло право на получение имущественного налогового вычета, Вы можете воспользоваться своим правом на его получение, начиная с того налогового периода, в котором возникнут доходы, облагаемые по ставке 13 %, вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на имущественный
налоговый вычет.
По второму уточнению
Так как Вы совершаете сделки по продаже и покупке недвижимости в рамках одного налогового периода, то Вы вправе применить два вида имущественного вычета (Письма Минфина России от 19.02.2013г. № 03-04-05/9-115, от 19.12.2012г. № 03-04-05/7-1413 и др.).
1. По пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ – в размере не более 1 000 000 рублей.
2. По пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ – в размере не более 2 000 000 рублей (если он еще ни разу не применялся).
Соответственно, доходы от реализации недвижимости можно уменьшить на вычеты и при приобретении, и при продаже жилья (пп. 1, 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 10.04.2012г. № 03-04-05/7-477, от 22.03.2012г. № 03-04-05/9-358 и др.).
Важно отметить, что вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, при продаже (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ), Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов Письмо Минфина от 13.05.2013г. № 03-04-05/16411
Т.е. условно приобрели проданную квартиру, условно за 8 000 000, то налогооблагаемый доход от продажи можно уменьшить следующим образом:
10 000 000 – 8 000 000 = 2 000 000 рублей.Сумма НДФЛ: 2 000 000 рублей * 13% = 260 000 рублей.
Таким образом, в Вашем случае, налог от продажи квартиры может быть уменьшен (условно) до 260 000 рублей, а также Вы можете получить право на вычет по приобретаемой квартире
Письмо Минфина России от 19.12.2012 г. № 03-04-05/7-1413(если до этого, данное право не было использовано).
Если отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%, то правом на получение вычета (при покупке квартиры), Вы можете воспользоваться начиная с того налогового периода, в котором возникнут доходы, облагаемые по ставке 13%, вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на имущественный налоговый вычет.