Могут ли налоговые службы запретить работу с физ лицами?

Добрый день!

Сомнительные операции, как указано в Письме Банка России от 04.09.2013 N 172-Т «О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора» — это операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.

Согласно письму ЦБ РФ от 26.12.2005 N 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» к сомнительным операциям могут быть отнесены в том числе регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц в течение нескольких дней.
Определение необычной операции дано также в Типовых правилах внутреннего контроля в кредитной организации, утв. Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (Протокол заседания Комитета N 24 от 01.12.2010). Необычная операция — операция, содержащая возможные признаки и критерии необычности (приложение N 1) и не характерная для операций данного клиента, а также любые операции, которые, по мнению сотрудников банка, могут осуществляться с целью отмывания доходов, полученных преступным путем, и/или финансирования терроризма.

К числу необычных и сомнительных операций можно отнести следующие: запутанный и необычный характер сделок, отсутствие у них очевидного экономического смысла или очевидной законной цели совершения, несоответствие целям деятельности клиента, указанным в его учредительных документах, транзитный характер операций по счету, предназначение поступивших платежей для последующего обналичивания денежных средств со счета клиента, например, поступление на счет клиента крупных сумм и последующее обналичивание по карте физического лица через короткий промежуток времени в течение 1 — 2 дней (Апелляционное определение Свердловского областного суда от 06.11.2015 по делу N 33-15903/2015), в том числе с привлечением фирм-однодневок и физических лиц, не осведомленных о происхождении денег, что может свидетельствовать о совершении преступлений (п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»).

Принцип свободы договора закреплен в ГК РФ и никем не отменен. Запретить Вам работу с контрагентами -физлицами никто не вправе.