Возможно ли избежать уплату налогов с продажи дома построенного по договору инвестирования между физ. Лицами

Так как продавец фактически не имеет прибыли с продажи. Имеются в наличии множество чеков подтверждающих расходы с моей стороны.

Геннадий Викторович

Геннадий, добрый день! В этом случае на основании ст. 220 НК можно уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов на строительство дома

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

а по земельному участку, если там срок владения менее трех лет (как понимаю он у продавца в собственности раньше 01.01.2016) можно воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

при этом надо учитывать, что согласно той же ст. 220 НК

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:
от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

при продаже дома если имеется оценка кадастровой стоимости, будут применяться положения ч. 5 ст. 217.1  — если цена в договоре меньше 70% кадастровой стоимости налог будет считаться от 70% КС

Здравствуйте, Геннадий Викторович.

Фактически будет продано 2 объекта недвижимости -земельный участок и сам дом.

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
…

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Таким образом, Продавец уменьшает свою налоговую базу от продажи дома и участка на 1 млн. рублей,  При этом если налоговая база после уменьшения составит 0, то и НДФЛ соответственно тоже будет 0.

Уточните пожалуйста, какова стоимост объектов недвижимости.

Кроме того, Продавец (Ваш родственник) вправе уменьшить налоговую базу на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества в соответствии с пп.2 п.2 ст.220 НК РФ.

Ваш родственник по договору инвестирования выступал как инвестор, а Вы исполнитель?

Если так, то у него возникли расходы, связнные со строительством, и он может подвтердит эти расходы договором инвестирования, платежными документами и Вашей распиской о получении Вами денежных средств по договору.

Как правильно переоформить на себя данное строение с землей и возможно ли избежать налогообложения продавцу.

Геннадий Викторович

Здравствуйте. Продавец может учесть расходы, которые произведены именно им, при строительстве жилого дома.

Речь может идти о следующих расходах (ст.220 п.3 пп.3 НК РФ):

— на разработку проектной и сметной документации;

— на приобретение строительных и отделочных материалов;

— на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

— связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

— на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Имеются в наличии множество чеков подтверждающих расходы с моей стороны.

Геннадий Викторович

Вы пишете, что расходы произведены Вами, а не продавцом. В таком случае как вариант, Вы можете не учитывать вообще договор инвестирования, передаете эти чеки продавцу, а он соответственно пишет документ о том, что сумма по договору купли-продажи дома от Вас им получена в полном объеме. В этом случае, если сумма расходов соответствует стоимости продажи дома, то продавец налогов платить не будет.