Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налог на прибыль
Добрый день!
Как мы должны уплачивать налог на прибыль?
Если, например, за 1 квартал он был 80 тыс, за 2 квартал 90 тыс, но в конце года мы предоставили недостающие документы, в данном случае будет ли он пересчитан?
Бухгалтеры утверждают, что мы можем заплатить его в следующем году, сейчас платить необязательно. И итоговая сумма налога может быть изменена в зависимости от предоставленных документов.
Верно ли говорят бухгалтеры? Можем ли мы выплатить налог на прибыль за 2017 год в 2018 году? И может ли налог быть пересчитан в зависимости от предоставленных документов?
Верно ли говорят бухгалтеры? Можем ли мы выплатить налог на прибыль за 2017 год в 2018 году? И может ли налог быть пересчитан в зависимости от предоставленных документов?
Мария Васильева
Здравствуйте. Для начала хотелось бы понять кто Вы — ООО или ИП, а также на какой системе налогообложения находитесь?
Добрый вечер!
ООО упрощенной 15 процентов
Мария Васильева
При УСН налог на прибыль не уплачивается. Или вы налоговые агенты?
Ст. 346.11 НК РФ:
2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом).
за 1 квартал он был 80 тыс, за 2 квартал 90 тыс
Мария Васильева
При УСН скорее всего 1-й квартал и полугодие.
По итогам отчетного периода (квартал, полугодие, 9 месяцев) при УСН уплачиваются авансовые платежи, по итогам года — налог. Но без конкретных сумм расчет авансов и самого налога не возможен.
в конце года мы предоставили недостающие документы
Мария Васильева
За какой период документы и какие именно документы?
Верно ли говорят бухгалтеры?
Мария Васильева
Если у вас УСН 15%, то налогооблагаемая база рассчитывается от доходов и расходов. И если по доходам все понятно (кассовый метод), то расходы учитываются только при выполнении одновременно трех условий на дату выполнения последнего условия:
- услуга или товар должны быть оплачены (документы, подтверждающие оплату)
- услуга или товар должны быть фактически получены (акт или накладная)
- товары должны быть реализованы покупателю (накладная)
ООО упрощенной 15 процентов