Налог на прибыль

Верно ли говорят бухгалтеры? Можем ли мы выплатить налог на прибыль за 2017 год в 2018 году? И может ли налог быть пересчитан в зависимости от предоставленных документов?

Мария Васильева

Здравствуйте. Для начала хотелось бы понять кто Вы — ООО или ИП, а также на какой системе налогообложения находитесь?

Добрый вечер!

ООО упрощенной 15 процентов

Мария Васильева

При УСН налог на прибыль не уплачивается. Или вы налоговые агенты?

Ст. 346.11 НК РФ:

2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом).

за 1 квартал он был 80 тыс, за 2 квартал 90 тыс

Мария Васильева

При УСН скорее всего 1-й квартал и полугодие.

 По итогам отчетного периода (квартал, полугодие, 9 месяцев) при УСН уплачиваются авансовые платежи, по итогам года — налог. Но без конкретных сумм расчет авансов и самого налога не возможен.

в конце года мы предоставили недостающие документы

Мария Васильева

За какой период документы и какие именно документы?

Верно ли говорят бухгалтеры?

Мария Васильева

Если у вас УСН 15%, то налогооблагаемая база рассчитывается от доходов и расходов. И если по доходам все понятно (кассовый метод), то расходы учитываются только при выполнении одновременно трех условий на дату выполнения последнего условия:

• услуга или товар должны быть оплачены (документы, подтверждающие оплату)
• услуга или товар должны быть фактически получены (акт или накладная)
• товары должны быть реализованы покупателю (накладная)