Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
Как правильно рассчитать налог за второй квартал?
Такая ситуация.
Доход за 2 кв. составил 300 тыс. Расход 150 тыс. Налог за 2016 год 100 тыс. руб.
Предполагалось, что за 2-й квартал заплачу налог
300 - 150 - 100 = 50 * 15% = 7.5 тыс.
Но нет, бухгалтерия насчитала, что должен заплатить налог
150 * 15% = 22.5 тыс
Как так, ведь 100 тыс - это бюджетный платеж, на каком основании на этот бюджетный платеж начисляют налог?
Получается налог на налог чтоли...
, Александр, г. Москва
Наталья Гурьева
Эксперт
Добрый день! Пока ничего не понятно. То есть, вы рассчитываете авансовый платеж за полугодие 2017 года? И хотите из него вычесть налог за 2016 год?
Всё верно. Считаю аванс за 2-й квартал. А налог за 16-й год я вообще то могу оплатить только в 17-м, и именно в апреле. Берут мою всю прибыль, получают налог, отнимают авансы выплаченные в 16-м и вуаля. 100 тыс налога за 16-й год я уплачиваю в апреле 17-го.
Но это не расход, это считается моей прибылью - хотя это не прибыль, себе в карман я их не положил.
Отчетным и налоговым периодом при УСН является календарный год. Поэтому налог за 2016 год вы не можете учитывать в расходах 2017 года. Это два разных периода. А вот при расчете аванса по УСН в течение 2017 года вы можете учитывать авансы уплаченные в 2017 году, но не налог прошлого периода.