Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

ИП, УСН Д-Р, "Доходы-Расходы" привязаны к дате или к объекту?

Добрый день.

Я являюсь ИП на УСН Доходы - Расходы.

В предпринимательской деятельности я занимаюсь покупкой и продажей квартир.

Допустим ситуацию:

Квартира №1 куплена 01.12.2016 за 2.000.000руб.

продана 01.02.2017 за 2.000.000руб.

Квартира №2 куплена 01.03.2017 за 1.000.000руб.

продана 01.04.2017 за 1.000.000руб.

Вопрос: за эти 4 операции я должен уплатить минимальный налог по УСН в размере 1% (т.к. сумма доходов равна сумме расходов) или "Доходы-Расходы" привязаны к налоговому периоду авансовых платежей (т.е. к первому кварталу), и тогда получается что я должен уплатить = "Квартира №2 куплена 01.03.2017 за 1.000.000руб." - "Квартира №1 продана 01.02.2017 за 2.000.000руб." = 1.000.000*15% = 150.000руб?

Иными словами "Доходы-Расходы" привязаны к дате или к объекту?

Спасибо.

Показать полностью

20 апреля 2017, 15:50, Алексей, г. Москва

Добрый день! К дате.

За 2016 год у вас образовался убыток, который вы вправе перенести на следующий налоговый период (на 2017 год). То есть за 2017 год налог по УСН составит 30 000 руб. (1% от доходов).

20 апреля 2017, 15:57

Алексей

Клиент, г. Москва

Наталья, а не подскажите норму права, по которой я могу убедиться что это так?

И я правильно понимаю, что по факту авансовые платежи четко в рамках периода, а годовой отчет как раз все эти "погрешности" периодов сам собой уберет?

Спасибо!

20 апреля 2017, 17:43

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

норму права, по которой я могу убедиться что это так?
Алексей

Ст. 346.18 НК РФ

7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

по факту авансовые платежи четко в рамках периода, а годовой отчет как раз все эти «погрешности» периодов сам собой уберет?
Алексей

Можно и так сказать, но у вас авансовых платежей не возникает, так как они покрываются убытком за 2016 год.

20 апреля 2017, 19:54

Похожие вопросы

Налоговое право

Хочу вернуть НДФЛ полностью 260т.р., но при заполнении декларации выдает "у вас нет доступной переплаты"

Здравствуйте! Я пенсионерка. В 2024 году был доход в виде процентов со вклада. С этого дохода уплачен налог в размере 687 т.р. В этом же году была куплена квартира. Хочу вернуть НДФЛ полностью 260т.р., но при заполнении декларации выдает «у вас нет доступной переплаты». Как быть ??

09 февраля, 15:39, вопрос №4851947, Екатерина, г. Москва

2 ответа

1150 ₽

Вопрос решен

Гражданское право

Или лучше пробовать отменить определение о назначении экспертизы?

По делу о защите прав потребителей мировой судья по своей инициативе назначил судебную экспертизу, а расходы на ее проведение сразу возложил на ответчика (ИП). Как я понимаю расходы должны быть оплачены за счет местного бюджета. Если решение будет в мою пользу как компенсируются мне расходы на судебную экспертизу? Или лучше пробовать отменить определение о назначении экспертизы?

09 февраля, 13:34, вопрос №4851786, Владимир, г. Москва

10 ответов

1150 ₽

Вопрос решен

Налоговое право

От чего рассчитываются штрафы — от оборота или от суммы налога?

ИП на УСН (6%), зарегистрировано 2,5 года. Вид деятельности - строительство и продажа жилых домов. В 2024 году продан 1 дом, доход отражён корректно. В 2025 году продано 3 дома, общий оборот около 16 млн руб. Денежные средства получены: - 10 млн руб. на банковскую карту физического лица (ИП), - 6 млн руб. наличными, на расчётный счёт ИП средства не поступали. Доход фактически получен от предпринимательской деятельности. Налоги по УСН за 2025 год ещё не уплачены, декларация не подана. Позиция: хотим добровольно корректно отразить весь доход в декларации ИП и уплатить налог. Вопросы: 1. Какие реальные риски переквалификации и доначислений при такой ситуации? 2. Возможно ли ограничиться добровольной уплатой налога и пеней до начала проверки? 3. Как корректно оформить поступления (с карты физлица и наличные) для отражения в учёте? 4. От чего рассчитываются штрафы — от оборота или от суммы налога? Интересует юрист с практикой сопровождения налоговых проверок и споров с ФНС.

09 февраля, 12:10, вопрос №4851685, Александр, г. Москва

8 ответов

Предпринимательское право

Создать партнерский договор между ИП, подбор объекта для клиента, перечисление дохода с одного счета на другой, поиск клиентов, общая реклама

Здравствуйте! Создать партнерский договор между ИП, подбор объекта для клиента, перечисление дохода с одного счета на другой, поиск клиентов, общая реклама. Что необходимо и какие риски?

09 февраля, 10:12, вопрос №4851398, Елена, г. Хабаровск

1 ответ

Земельное право

Между ИП (арендодатель) и ООО (Арендатор) заключен договор аренды нежилых помещений и земельного участка

Между ИП (арендодатель) и ООО (Арендатор) заключен договор аренды нежилых помещений и земельного участка. В феврале стороны пришли к соглашению об уменьшении арендуемых помещений (отказались от земельного участка и части нежилых помещений, но увеличили офисные помещения, то есть добавили те, которых ранее не было в договоре). Этим же дополнительным соглашением согласовали новый размер арендной платы. Ранее размер арендной платы был определен в виде единой твердой денежной суммы за все объекты аренды. Арендатор возвратил выбившие объекты аренды несвоевременно, вопрос как посчитать задолженность?

09 февраля, 10:08, вопрос №4851486, Сергей, г. Ижевск

2 ответа