Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
Уменьшение налога УСН на страховые взносы; оплатила невовремя?
Здравствуйте!
Недавно зарегистрировалась как ИП и пока что не разобралась с налогами. Я на УСН 6%. Хотела уменьшить налоги за 1 квартал на пенсионный взнос, но оплатила его 1 апреля. Я опоздала окончательно и бесповоротно, и деньги можно зачесть только во 2-ом квартале? Нельзя учесть в счет 1 квартала?
Добрый вечер! Налог по УСН рассчитывается не поквартально, а накопительно с начала года: квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Поэтому вы вправе уменьшить налог на взносы, уплаченные в текущем периоде. Но налоговая может вам начислить пени за неуплату авансового платежа по УСН.
Другой вариант: вы уплачиваете аванс за 1-й квартал полностью, а аванс за полугодие уменьшаете на сумму взноса. По итогам года у вас образуется переплата в размере аванса (или его части) за 1-й квартал, которую вы можете вернуть на расчетный счет ИП или зачесть в счет будущих платежей по налогу.
0
0
0
0
Александра
Клиент, г. Санкт-Петербург
Спасибо вам за ответ!
Но я все равно не вполне понимаю механизм. У меня дело пока что маленькое, и взносы в ПФР превосходят налоги, которые я должна оплачивать.
Я хотела сделать так: оплатить в 1 квартале 1/4 часть взносов и тут же их вычесть из налогов, и, соответственно, ничего больше не платить.
Если я оплатила взносы 1 апреля, так уже не выйдет? 1 апреля уже входит в следующий отчетный период? Или можно еще сказать, что это первый квартал?
Мне тогда, получается, нужно еще раз заплатить эту же сумму, и больше я ее уже никогда не увижу? (Только в следующем году получится ее зачесть в счет каких-нибудь налогов) Ведь нельзя же перенаправить переплату по налогам в пенсионный фонд?
А что значит "может начислить пени"? Значит, могут и не начислить? От чего зависит и какова вероятность того, что начислят? И сколько будут начислять?
Я хотела сделать так: оплатить в 1 квартале 1/4 часть взносов и тут же их вычесть из налогов, и, соответственно, ничего больше не платить. Если я оплатила взносы 1 апреля, так уже не выйдет? 1 апреля уже входит в следующий отчетный период? Или можно еще сказать, что это первый квартал? Александра
Да, 1 апреля входит в следующий отчетный период, но также входит и в налоговый период (год). А налог по УСН рассчитывается накопительно за весь год.
Мне тогда, получается, нужно еще раз заплатить эту же сумму, и больше я ее уже никогда не увижу? (Только в следующем году получится ее зачесть в счет каких-нибудь налогов) Ведь нельзя же перенаправить переплату по налогам в пенсионный фонд? Александра
Я вам написала выше два варианта действий. Либо вы уплачиваете аванс за 1-й квартал 2016 г. до 25.04.2016 г. полностью и по итогам года его возвращаете или зачитываете, либо не платите аванс, а уменьшаете его на сумму взноса.
А что значит «может начислить пени»? Значит, могут и не начислить? От чего зависит и какова вероятность того, что начислят? Александра
От человеческого фактора или лояльности налоговой.
И сколько будут начислять? Александра
1/300 ставки рефинансирования (11%) на дату окончания налогового периода.
0
0
0
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как закрыть/избавиться от нулевого ООО без денег (исключение из ЕГРЮЛ, риски директора, займы)
Здравствуйте.
Есть ООО (2 учредителя: 85% и 15%). Директор — основной учредитель (85%). Деятельность не ведётся несколько месяцев, доходов нет, сотрудников нет, долгов перед налоговой/фондами нет.
Отчётность сдаётся нулевая последние 3 квартала (включая РСВ/нулевые декларации). Операций по расчётному счёту последние ~6 месяцев нет, но в течение последних 12 месяцев движения по счёту были.
Финансовая проблема: у ООО на балансе висят займы (договоры займа) на общую сумму около 12 млн:
8 млн займ от основного учредителя (директора)
4 млн займ от третьего лица (физлицо), претензий по возврату не предъявляет
Компания фактически «мертвая», денег нет вообще ни на ликвидацию, ни на нотариуса, ни на юристов. При этом с 2026 года обсуждаются обязательные страховые взносы/платежи даже для нулевых ООО, поэтому держать компанию «нулевой» бессмысленно — нужно полностью избавиться от ООО.
Вопросы:
Какой самый реальный и законный способ закрыть/избавиться от ООО без денежных затрат (через исключение ФНС из ЕГРЮЛ как недействующее, либо другой вариант)?
Каковы риски для директора/учредителя, если прекратить сдавать отчётность, чтобы налоговая исключила ООО? Какие штрафы возможны и могут ли они быть взысканы с директора как с физлица?
Мешают ли займы на балансе (12 млн) исключению ООО из ЕГРЮЛ?
Можно ли оформить прощение долга по займам (от учредителя и от третьего лица), чтобы убрать обязательства? Как это правильно сделать юридически и бухгалтерски?
Есть ли более безопасный способ выйти на исключение, чтобы минимизировать штрафы и риски блокировок/приставов?
Нужно ли заранее закрывать расчётный счёт или достаточно отсутствия операций?
Буду благодарен за практический пошаговый алгоритм, как правильно поступить в такой ситуации.
, вопрос №4857048, Андрей, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте. Какую сумму налога нужно будет заплатить? Квартира покупалась за 4680 млн руб., продалась за 5990 млн руб. Приобреталась по договору купли продажи. Какую точную сумму налрга я должен буду оплатить? Прожил я в ней менее положенного срока.
, вопрос №4856726, Олег, г. Екатеринбург
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Спасибо вам за ответ!
Но я все равно не вполне понимаю механизм. У меня дело пока что маленькое, и взносы в ПФР превосходят налоги, которые я должна оплачивать.
Я хотела сделать так: оплатить в 1 квартале 1/4 часть взносов и тут же их вычесть из налогов, и, соответственно, ничего больше не платить.
Если я оплатила взносы 1 апреля, так уже не выйдет? 1 апреля уже входит в следующий отчетный период? Или можно еще сказать, что это первый квартал?
Мне тогда, получается, нужно еще раз заплатить эту же сумму, и больше я ее уже никогда не увижу? (Только в следующем году получится ее зачесть в счет каких-нибудь налогов) Ведь нельзя же перенаправить переплату по налогам в пенсионный фонд?
А что значит "может начислить пени"? Значит, могут и не начислить? От чего зависит и какова вероятность того, что начислят? И сколько будут начислять?
Да, 1 апреля входит в следующий отчетный период, но также входит и в налоговый период (год). А налог по УСН рассчитывается накопительно за весь год.
Я вам написала выше два варианта действий. Либо вы уплачиваете аванс за 1-й квартал 2016 г. до 25.04.2016 г. полностью и по итогам года его возвращаете или зачитываете, либо не платите аванс, а уменьшаете его на сумму взноса.
От человеческого фактора или лояльности налоговой.
1/300 ставки рефинансирования (11%) на дату окончания налогового периода.