С какой даты можно продавать недвижимость, не платя налог

Здравствуйте, с даты получения свидетельства о государственной регистрации права считается право собственности. Соответственно именно с этой даты необходимо отсчитывать срок в три года.

Здравствуйте.

3 года должно пройти с момента государственной регистрации права, т.е. с 11.12.14 г.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Здравствуйте!

Налог не уплачивается так же если Вы продаете квартиру по стоимости ее приобретения не зависимо от даты регистрации права собственности, т.е. в данном случае будет отсутствовать доход с которого необходимо уплатить налог.

Здравствуйте, Луиза!

С какой даты считать три года, чтобы не платить налог от продажи недвижимости (Новостройки) Свидетельство о государственной регистрации от 11.12.2014, договор участия в долевом строительстве от 25.11.11, акт приема-передачи от 27.08.2012.

Срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Письмо Минфина России №03-04-05/9-103

от 14 февраля 2013 года

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик в 2004 г. приобрел право на квартиру в строящемся доме в рамках договора долевого участия. Акт приема-передачи квартиры подписан в июне 2012 г., свидетельство о регистрации права собственности на данную квартиру получено в октябре 2012 г. В декабре 2012 г. налогоплательщик продал указанную квартиру.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного вышеуказанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Согласно ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.
Таким образом, срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Учитывая изложенное, поскольку квартира до даты ее продажи находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет, то налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Таким образом, после 11.12.2017 г. квартиру можно продавать, не платя налог.

Удачи!

Свидетельство о государственной регистрации от 11.12.2014
Луиза

с этой даты три года отсчитывайте.Так как в право собственности вы вступаете с этого времени

Здравствуйте!
Буду очень рад вам помочь! соглашусь с моей коллегой, нужно обращаться к статье Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Вы я думаю и так это знаете, интереснее с какой именно даты вести отсчет?

«Свидетельство о государственной регистрации от 11.12.2014, договор участия в долевом строительстве от 25.11.11, акт приема-передачи от 27.08.2012.»
Смотрите переход права собственности зафиксироывн свидетельством о гос регистрации. С этой даты нужно отсчитывать 3 года.
Насчет остальных 2х документов, они не относятся к фиксирующим переход права собственности.
Надеюсь мой ответ помог вам!

Здравствуйте, Луиза!
Вы хотите избежать налогообложения по налогу на доходы физического лица (13%)?

С даты регистрации права собственности т 11.12.2014 г, т.е. после 11.12.2017 г можете продать свою квартиру и не будут платить налог

Письмо МинФина России №03-04-05/9-103 от 14 февраля 2013 года
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик в 2004 г. приобрел право на квартиру в строящемся доме в рамках договора долевого участия. Акт приема-передачи квартиры подписан в июне 2012 г., свидетельство о регистрации права собственности на данную квартиру получено в октябре 2012 г. В декабре 2012 г. налогоплательщик продал указанную квартиру.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного вышеуказанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Согласно ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.
Таким образом, срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Учитывая изложенное, поскольку квартира до даты ее продажи находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет, то налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Н.А.Комова

Также примите к рассмотрению следующее Письмо по уменьшению налоговой нагрузки:

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 19 февраля 2013 г. N 03-04-05/9-115 О получении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже и покупке квартиры в одном налоговом периоде
17 мая 2013
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса у физических лиц, получивших доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, возникает обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц в порядке, установленном статьей 228 Кодекса.
При этом в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 статьи 220 Кодекса, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
В то же время, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 000 рублей.
Согласно абзацу двадцать второму подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
Из вышеизложенного следует, что, если в одном налоговом периоде налогоплательщик продал квартиру, а затем приобрел новую, он может воспользоваться каждым из вышеупомянутых имущественных налоговых вычетов при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не пользовался.
При этом следует иметь в виду, что согласно пункту 3 статьи 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению, поэтому воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета можно только в случае наличия доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов.
Заместитель директора Департамента
Р.А. Саакян

Здравствуйте Луиза!

Вот наглядный пример из ситуации при долевом строительстве.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 23 августа 2011 г. N 03-04-05/7-586 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры
26 сентября 2011

Справка
Вопрос: Гражданин РФ, участвуя в долевом строительстве многоквартирного жилого дома, заключил договор долевого участия в 2005 году, деньги заплатил в 2005 году, акт передачи квартиры — от 2006 года, свидетельство о гос. регистрации собственности получено в 2010 году. В случае продажи квартиры в 2011 году нужно ли платить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей, то есть три года нахождения квартиры в собственности исчислять с 2006 или с 2010 гг.?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от 15.02.2011 по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик в 2005 году приобрел квартиру в строящемся доме по договору долевого участия, акт приема-передачи квартиры подписан в 2006 году, свидетельство о регистрации права собственности на данную квартиру оформлено в 2010 году. В 2011 году квартиру планируется продать.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
При продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, данный налогоплательщик, согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, при определении размера налоговой базы имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи этой квартиры, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного вышеуказанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Акт приема передачи квартиры не является документом, подтверждающим наличие права собственности. Таким документом является свидетельство о регистрации права собственности на квартиру.
Поскольку право собственности на квартиру зарегистрировано в 2010 году, то в 2011 году квартира будет находится в собственности налогоплательщика менее трех лет и при ее продаже необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц в установленном порядке.
Заместитель директора Департамента
С.В. Разгулин

ГАРАНТ.РУ: www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12089192/#ixzz439NL4ET9

Здравствуйте.

Трехлетний срок считается от даты указанной в Свидетельстве на право собственности (с момента государственной регистрации) в силу п. 2 ст. 223 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности у покупателя недвижимости возникает с момента государственной регистрации перехода этого права.

Обратите внимание что дата выдачи Свидетельства о праве собственности и дата регистрации могут отличаться на пару дней(внимательно прочитайте Свидетельство о праве собственности там указано). Вам необходимо считать от даты регистрации.

Вы можете продать квартиру и не платить налог, не дожидаясь истечения трехлетнего срока:

1. если цена менее 1 000 000 р.

ст. 220 НК РФ:«Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей,

2. если вы продаете квартиру за ту же стоимость, за которую покупали (или указываете эту сумму в договоре, а на самом деле продать можете дороже), но в этом случае вы должны учитывать, что по новым правилам стоимость квартиры в договоре купли-продажи не может быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости на момент продажи.

Так же если вы не полностью использовали налоговой вычет и будете продавать квартиру и покупать новую в один и тот же календарный год, то вы можете использовать взаимозачет.

Надеюсь, моя консультация окажется вам полезной.