Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Уплата налогов по УСН 6%: авансовые платежи, пени, декларация
Добрый день.
У нас ИП без работников , УСН 6% (доходы). Мы получили доходы только в августе и декабре. Суммарный доход свыше 300 000 руб.
В течение 2015 года были поквартальные выплаты в ПФР и ФСС, однако авансовых платежей в налоговую не производилось.
В связи с этим у меня возникают ряд вопросов:
1. Как теперь произвести выплаты по налогам? Получается платить по итогам года? И как будут учитываться поквартальные взносы в ПФР?
2. Как (а именно с какого числа) будут начислены пени ? как и кем они рассчитываются и можно их заплатить сейчас ?
3. Не смотря на то,что в 3ем квартале был получен доход, но не было авансового платежа его всё равно указывать в декларации(см. приложенный файл)? Как правильно отразить всё в налоговой декларации и заплатить правильную сумму?
- Декларация.xls
Добрый вечер!
1. Как теперь произвести выплаты по налогам? Получается платить по итогам года? И как будут учитываться поквартальные взносы в ПФР?
Любовь Дмитриевна
Поквартальные уплаченные взносы уменьшают ваши исчисленные авансовые платежи. Судя по декларации, вам нужно заплатить налог по УСН за 2015 год в размере 141842 руб. до 30.04.2016 г.
2. Как (а именно с какого числа) будут начислены пени? как и кем они рассчитываются и можно их заплатить сейчас?
Любовь Дмитриевна
Пени могут быть начислены налоговой за несвоевременную уплату авансовых платежей по УСН: за 3-й квартал 2015 г. — с 28.07.2015 г. Самостоятельно уплачивать пени я бы не советовала. Лучше дождитесь требования налоговой, если оно вообще придет.
3. Не смотря на то, что в 3ем квартале был получен доход, но не было авансового платежа его всё равно указывать в декларации(см. приложенный файл)? Как правильно отразить всё в налоговой декларации и заплатить правильную сумму?
Любовь Дмитриевна
У вас все верно указано в декларации. Только по моим расчетам по строке 143 раздела 2.1 должна быть сумма 51482 руб.:
22261,38+(3222041-300000)*1%=51482
Уточните, пожалуйста,
2)правда ли что пени начисляются до 31 декабря текущего на тот момент календарного года. т.к. по завершении года уже рассчитывается налог, и он рассматривается отдельно?
3)а может стоит в 140 и 141 строках указать что тогда также были выплаты в ПФР и ФОМС - 5 565 и 11 131 соответственно?
К сожалению, нет. Пени рассчитываются с даты просрочки на дату уплаты, даже если в общую сумма налога включается авансовый платеж. Причем, с 01.01.2016 г. ставка рефинансирования составляет не 8,25%, а приравнена к ключевой ставке в размере 11%.
А у вас были уплаты взносов за 1-й квартал и полугодие (2-й квартал)?