Налоговые последствия оплаты фрилансерам физ-лицам по PP

Здравствуйте, Дмитрий!

— необходимо ли нам заключать договора с нашими фрилансерами чтобы принять эти оплаты в качестве расходов для УСНО?
Дмитрий

Желательно. Это будет как подстраховка вашей деятельности тоже.

— можем ли мы не заключать договора с фрилансерами и принимать эти расходы?
Дмитрий

Можете не заключать.

Согласно ст.252 НК РФ Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Можете просто составлять акт о выполненных работах и оплачивать платежным поручением. Эти документы и будут подтверждать фактические затраты.

— что если наш фрилансер гражданин РФ, но живет заграницей и в этом случае нам надо запрашивать его резиденский статус, чтобы не удерживать НДФЛ и ЕСН с его выплат?
Дмитрий

Желательно. В случае проверки могут быть проблемы.

Желаю удачи!

Дмитрий, а что Вы понимаете под понятием фрилансер? Это самозанятое лицо? Русский, например, зарегистрирован как ИП в России?

Разумеется, договора Вам необходимы, потому, что они являются основанием для принятия выплат к расходам. При этом договором также может именоваться и не единый документ. Но в любом случае из его содержания должно следовать, что эти расходы были понесены и обоснованы.

Дмитрий, добрый день,

для признания расходов надо будет подтверждение оказанных услуг. Желательно заключить договоры, в которых будет указано какие услуги оказываются, сроки, порядок приёма-сдачи. Потом составите акт

Без договора доказать все это будет сложно. Плюс валютный контроль, который также будет рассматривать документы для осуществления платежа.

Что касается налогов — страховые взносы платить надо, НДФЛ у нерезидента, работающего за рубежом, удерживать не надо. При выплате гражданину РФ желательно будет запросиь статус, чтобы впоследствии подтвердить, так как это проверят точно