• Журнал
  • Предпринимательское право

Как закрыть ООО с долгами?

Не все предприятия работают успешно. Некоторые «обрастают» долгами перед сотрудниками, государством или партнерами.

Если организация больше не в силах продолжать нормальную хозяйственную деятельность, у собственников остается лишь один путь – ликвидировать бизнес.

Если на момент закрытия ООО у него не хватает средств, чтобы расплатиться по своим обязательствам, возникает резонный вопрос: можно ли ликвидировать фирму с долгами? Об этом мы и поговорим сегодня.

Можно ли закрыть ООО с долгами?

«Нахватать» долгов – дело нехитрое. У фирмы может быть задолженность перед:

  • частными лицами, которым фирма причинила какой-либо ущерб;
  • персоналом. Кроме основной заработной платы, работники имеют право на компенсацию неиспользованного отпуска, выходные пособия и т.д.;
  • бюджетом. Это долги по налогам;
  • внебюджетными фондами (ПФР, ФСС и др.);
  • кредитными учреждениями;
  • контрагентами (организациями, ИП);
  • учредителями.

Именно в таком порядке ООО будет гасить свою кредиторскую задолженность после начала ликвидации. Разберем способы и процедуру закрытия фирмы подробнее.

Способы ликвидации ООО с долгами

Выбор конкретного способа зависит от масштаба финансовых проблем организации.

Добровольная ликвидация

Это лучший вариант в случае если у вас есть средства на погашение задолженностей. Процесс длительный (занимает около 6 месяцев), но зато учредители навсегда освободятся от обязательств, связанных с уже недействующим ООО.

Читайте также
Как рассчитать норму амортизации основных средств
Если денег на уплату долгов хватает, лучше закрыть фирму добровольно.

Алгоритм действий следующий:

  1. Приведите в порядок документацию. В процессе ликвидации к фирме будет проявлено повышенное внимание контролирующих госорганов, поэтому об устранении всех неточностей в бумагах нужно позаботиться заранее.
  2. Созовите собрание учредителей. Собственники должны выбрать членов ликвидационной комиссии. Итоги заседания оформляются письменным протоколом.
  3. Оформите документы на ликвидацию и передайте их в налоговую. Заполните и заверьте у нотариуса заявления по формам Р-15001 и 15002, а также сообщение о начале ликвидации (С-09-04). Эти бумаги и протокол собрания учредителей передайте в отделение ИФНС по месту регистрации ООО в течение 3-х рабочих дней.
  4. Официально сообщите о закрытии бизнеса. Нужно письменно уведомить ПФР и ФСС РФ. Форма извещения – свободная. Также опубликуйте информацию в «Вестнике государственной регистрации», где опишите процедуру и сроки предъявления требований для кредиторов. После этого отправьте каждому контрагенту личное уведомление о закрытии ООО. Направляйте извещение заказным письмом с уведомлением о вручении, чтобы иметь на руках письменное подтверждение отправки. По прошествии отведенного срока необходимо составить реестр кредиторов для выплаты долгов.
  5. Позаботьтесь о том, чтобы у вас были доказательства отправки уведомлений кредиторам.
  6. Ждите проверку. Скорее всего, к вам нагрянет налоговая с выездной проверкой. Сотрудники будут смотреть вашу финансовую отчетность за 3 года. При обнаружении серьезных ошибок ликвидация приостанавливается, а руководство получит штрафы. Именно поэтому важно привести бухгалтерию в порядок до начала мероприятий по закрытию ООО.
  7. Составьте ликвидационный баланс. Сначала проводится инвентаризация и оформляется промежуточный баланс (форма 15003). В нем перечисляются все требования кредиторов. Нотариально заверенная копия документа, квитанция об оплате госпошлины и подтверждение публикации в «Вестнике» передается в ИФНС, где делается соответствующая запись в госреестрах. После удовлетворения финансовых притязаний кредиторов составляется и утверждается заключительный ликвидационнвй баланс (форма 16001). Его также необходимо заверить нотариально.
  8. Обратите внимание!

    Документы о закрытии фирмы должны быть прошиты, пронумерованы и заверены нотариусом.

  9. Получите свидетельства о закрытии ООО. Собранные на предыдущих этапах документы отвезите в налоговую. Через 5 дней можно ехать за свидетельством о ликвидации.

Реорганизация

Способы ликвидации ООО с долгами

Существует 5 видов реорганизации: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.

Это – один из самых быстрых способов ликвидации ООО с долгами. Но у него есть и существенные недостатки:

  • фактически вы продолжите участвовать в жизни компании и все еще можете попасть под штрафы и пени. Поэтому такой способ часто называют альтернативной или мнимой ликвидацией;
  • это самый дорогостоящий способ.
В случае реорганизации вас могут привлечь к ответственности, даже если вы уже не владеете фирмой.

Как видите, минусы этого способа довольно серьезные. Поэтому перед тем как принять решение о закрытии ООО через реорганизацию, рекомендуем тщательно взвесить все «за» и «против».

Продажа

Способ подойдет для срочной ликвидации ООО с долгами. Процедура проста: вы платите новому владельцу за то, чтобы он переписал фирму на себя, чем полностью освобождаете себя от всех обязательств.

Обратите внимание!

Срок оформления необходимых бумаг составляет 20-30 дней.

Принудительная ликвидация

Решение о принудительном закрытии фирмы принимает суд на основании ходатайства представителей госорганов (ИФНС, прокуратура и др.) или собственников.

Читайте также
Регистрация непубличного АО

Обычно подобное решение принимается относительно фирм-однодневок, оформленных на подставных людей либо для ООО, которые больше 1 года не сдают отчетность в налоговую и не совершают денежных операций.

Не стоит полагать, что можно просто переоформить бизнес на третье лицо и надеяться, что “отдуваться” за ваши прошлые грехи в суде будет новый хозяин. Найти бывших владельцев бизнеса довольно просто, ведь все данные хранятся в официальных реестрах. Умышленное подведение фирмы под принудительную ликвидацию может быть расценено как экономическое преступление.

Если вы специально «бросили» бизнес на произвол судьбы, вас могут наказать.

Банкротство

Это самый сложный и длительный способ. Чтобы воспользоваться им, фирма обязана соответствовать ряду условий:

  • наличие просроченной кредиторской задолженности в сумме более 300 тыс. руб.;
  • имеется просрочка по долговым обязательствам сроком более 3 месяцев;
  • у компании нет денег на выплату зарплаты и иных обязательных платежей сотрудникам.

Процедура банкрота ООО состоит из 4 основных этапов:

  1. Наблюдение (4-7 месяцев). Проводится анализ финансового состояния фирмы, организуется первое собрание кредиторов и составляется реестр их требований. Назначается временный управляющий, который составляет план расплаты организации по долгам.
  2. Финансовое оздоровление (не более 2-х лет). Разрабатываются мероприятия по реструктуризации долга с помощью предоставления рассрочки по его уплате. Если на этой стадии погасить задолженность не удастся, вводится следующий этап.
  3. Внешнее управление (не более 24 месяцев). Арбитражный управляющий берет на себя все функции руководства и разрабатывает новую стратегию фирмы, внедряя конкретные меры по восстановлению ее платежеспособности;
  4. Конкурсное производство (4-6 месяцев). Активы фирмы продаются с торгов. За счет вырученных средств выплачиваются долги кредиторам. Если денег не хватило, обязательства с банкрота списываются. ООО ликвидируется.
Обратите внимание!

Процедура банкротства имеет существенные минусы, поэтому прибегать к ней следует только в крайнем случае.

Стоимость ликвидации ООО с долгами

Можно провести закрытие фирмы самостоятельно или обратиться к посреднику – юридической фирме. Второй вариант поможет сэкономить время, но будет стоит гораздо дороже.

Если вы производите официальную процедуру закрытия самостоятельно, придется оплатить только госпошлину в размере 4 тыс. руб. У посредников средняя цена услуг начинается от 20 тыс. руб.

Резюме

Сегодня существует несколько способов закрыть убыточный бизнес. Лучший вариант – добровольно погасить долги и ликвидировать фирму. Так вы сможете полностью снять с себя все обязательства. Если денег у вас нет, обратитесь в суд с заявлением о банкротстве. Рекомендуем сделать это добровольно, а не дожидаться, когда на вас подадут иск кредиторы.

Содержание

Можно ли закрыть ООО с долгами?
Способы ликвидации ООО с долгами
Добровольная ликвидация
Реорганизация
Продажа
Принудительная ликвидация
Банкротство
Стоимость ликвидации ООО с долгами
Резюме

Комментарии

Клиент - Сергей
Сергей
клиент,

Хочу закрыть своё ОООна УСН .

По договору займа от 2013г. Я должен компании .

Являюсь единственным учредителем .

Как закрыть ООО не погасив заим ?

Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Все зависит от того есть ли долги у вашего ООО перед другими лицами, в том числе и перед налоговой.

Если долгов нету, то пройдя процедуру ликвидации (принятие решения, объявление в газете, промежуточный ликвидационный баланс, ликвидационный баланс) юридическое лицо может быть исключены из Единого государственного реестра юридических лиц.

После исключения из ЕГРЮЛ вашего ООО, вам придается заплатить налог на доходы физических лиц с суммы недоношенного займа.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Сергей
Сергей
клиент,

Нет других вариантов не выплачивать займ вовсе ?

Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Есть много разных вариантов, например объявить себя банкротом. Но для этого должны быть условия, и у этой процедуры есть последствия.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Сергей
Сергей
клиент,

Компания не может простить долг ?

Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Может простить долг. И в этом случае у вас возникает необходимость уплаты налога на доходы физических лиц.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Сергей
Сергей
клиент,

Со всей суммы займа , или только с % ?

Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Со всей суммы займа и с процентов тоже.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Вам надо определиться какую задачу вы прежде всего хотите решить. Не платить налог на доходы с суммы займа, которую не хотите возвращать. Либо ликвидировать юридическое лицо.

Можно и комплексно подойти к решению этой задачи.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Сергей
Сергей
клиент,

Оk! Дело в том , что погашая займ живыми деньгами , я пополняю кассу компании ( расчетный счет ) , откуда получить деньги легально могу только в виде дивидендов , уплатив соответствующий налог ( 13% , если я верно понимаю ) , что совсем не хотелось бы .

Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Можно в счет возраста отдать компании что-то ненужное. Если имущество у вас было более сроков, установленных в налоговом кодексе у вас будет льгота. Тогда не надо платить налог, так как объявлен будет зачет.

Вам надо будет заявить о налоговом вычете.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Сергей
Сергей
клиент,

Налоговый вычет уже использован .

Займ могу погасить , получив ДИВИДЕНТЫ в компании . Сумма не малая , налог на ДИВИДЕНТЫ соответственно .

Думал при ликвидации ООО возможно что то минимизировать .Увы .

Спасибо за квалифицированные подробные оперативные ответы , Алесандр .

Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Немного не поняли по имуществу.

Вы можете продать обществу ненужную вам вещь!!! Если она была в собственности более года, то налог не платиться. Если это недвижимость, то этот срок 3 года., в некоторых случаях пять лет.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Сергей
Сергей
клиент,

Кто определяет стоимость вещи ?

Адвокат - Александр
Адвокат по гражданскому праву , г. Москва
Общаться в чате

Стороны определяют стоимость вещи!

Есть один нюанс только!

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Юрист - Максим
Юрист по гражданскому праву , г. Пермь
Общаться в чате

Сергей, здравствуйте.

Вы можете продать обществу ненужную вам вещь!!! Если она была в собственности более года, то налог не платиться. Если это недвижимость, то этот срок 3 года., в некоторых случаях пять лет.
Анисимов Александр

Честно говоря этот способ мне кажется не подходящим, хотя бы потому что при ликвидации Общества эта вещь перейдет обратно к вам и вы заплатите НДФЛ с нее. Кроме того, цена продажи вещи должна быть не любой, а рыночной, поскольку вы с Обществом взаимозависимые лица.

Так что рекомендую вам прощать заем и платить с него НДФЛ, без налогов тут никак не обойтись, как ни крути.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Юрист - Юрий
Юрист по гражданскому праву , г. Екатеринбург
Общаться в чате
Как закрыть ООО не погасив заим?
Сергей

Сергей, здравствуйте. Соглашусь с Максимом, причем даже в более широком смысле. Дело в том, что не погасить заем-то Вы естественно можете (своя рука владыка), но во всех случаях, которые можно так или иначе рассматривать в связи с этим, возникает НДФЛ, просто он имеет разную окраску. Если Вам прощают долг, то Вы выплачиваете этот налог как за полученный доход. Если Вы уплатили сумму займа в кассу, то Вы после ликвидации ООО уплачиваете НДФЛ с суммы превышения полученных после ликвидации средств над первоначальным взносом. Если Вы отдаете в погашение займа какое-то имущество — то соответственно его стоимость будет объектом обложения после получения в результате ликвидации. Кстати второй вариант имеет бОльший смысл чем первый, если размер первоначального взноса существенный, поскольку из суммы, подлежащей уплате учредителю после ликвидации ООО, первоначальный взнос вычитается.

То есть во всех случаях, которые могут быть рассмотрены именно как законные, НДФЛ все равно в той или иной форме возникает. И в логике налоговому законодательству трудно отказать.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Пользователь
Пользователь
клиент, г. Челябинск

Вопрос на тему ликвидации фирм с долгами. Как быть, как закрыть ООО с долгами? Я генеральный директор ООО, которое имеет большие долги перед бюджетом и юридическими лицами? В связи с полным отсутствием финансов и огромной долговой ямой уволили наемных рабочих и написали заявление на ликвидацию. Но просто так ликвидировать ООО с долгами не выходит, поскольку имеются и большие долги по налогам.

Хотим подать на банкротство по своей инициативе. И в этом случае возникает вопрос, а как обеспечить эту процедуру, ведь в заявлении необходимо указать вознаграждение назначенному арбитражному управляющему. Денег то у нас ноль, и имущества тоже нет. Только одни долги? Подскажите, каким действующим способом нам можно провести процедуру банкротства ооо с долгами?

Юрист - Любовь
Юрист по гражданскому праву , г. Санкт-Петербург
Общаться в чате

Официально закрыть ООО с долгами на сегодняшний день можно только при помощи  процедуры банкротства. Это единственный сегодня законный способ ликвидации неплатежеспособного предприятия. Но есть и другие, альтернативные варианты, как закрыть ООО с долгами: реорганизация, смена учредителей и директора.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Адвокат - Лариса
Адвокат по недвижимости , г. Томск
Общаться в чате

У Вас только один вариант - банкротство. Только пути два - либо сами обращаетесь с заявлением, либо - ждете, когда обратиться кто-то из кредиторов (в Вашем случае это может быть и налоговая).

Закон Вас обязывает подать заявление о банкротстве, так как Вы (налогоплательщик) не можете погасить имеющийся  долг перед бюджетом. Невыполнение этого обязательства повлечет за собой ответственность. 

Для Вас, если еще нет решения налогового органа, лучше идти по упрощенной процедуре. Это сократит сроки и даст возможность воспользоваться услугами "своего" управляющего. 

Поскорее обратитесь к специалисту в данном правовом поле, чтобы не упустить время и возможность минимизировать Ваши время и деньги.  

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Юрист - Александр
Компания по гражданскому праву
Общаться в чате

Здравствуйте.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" статье 3. Признаки банкротства:

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Таким образом вы обладаете этими признаками и вы можете выступать инициатором банкротства.

С Уважением.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Юрист - Дмитрий
Юрист по гражданскому праву , г. Пермь
Общаться в чате

Требования к заявлению должника о собственном банкротстве предусмотрены ст.37 Закона "О несостоятельности (банкротстве)". Среди них отсутствует требование об указании размера арбитражного управляющего.

Размер вознаграждения определяется судом. Вознаграждение выплачивается за счет имущества должника.

Отсутствие у организации имущества не является препятствием для подачи заявления о банкротстве.

Более того, нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления (ст. 10, Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О несостоятельности (банкротстве)")

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Юрист - Александр
Юрист по трудовому праву , г. Мурманск
Общаться в чате

В Вашем случае-только подача заявления в арбитраж о признании ООО банкротом.Отсутствие имущества, как правильно выше указал коллега Д. Стихин, не служит препятствием для такого обращения.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Валентина Зинченко
Валентина Зинченко
клиент, г. Ростов-на-Дону

Здравствуйте! ООО не работает более 10 лет. расчетный счет отсутствует, активов нет, Но есть долг бывшему учредителю, который постоянно его деноминирует, на сегодня долг 80 тыс. руб, исполнительный ССП не закрывает уже три года, Как мне закрыть ООО? Я единственный учредитель, уже на пенсии 5 лет а ООО как камень на шее. Помогите.


Вам может быть интересно

Ликвидационный баланс
Существует несколько видов бухгалтерского баланса. Его классифицируют в зависимости от цели и порядка составления, содержания и т.д. Один из типов — ликвидационный баланс. Он создается, когда организация прекращает свое действие, и служит характеристикой финансового положения юрлица. Далеко не каждая компания имеет юриста в штате. Зачастую заниматься составлением ликвидационного баланса приходится...
13
Незаконное предпринимательство
Не всегда оказание услуг по-дружески за определенную плату, а также ведение бизнеса сулит только доход и прибыль. Согласно законодательству РФ, за ведение незаконной предпринимательской деятельности предусмотрены штрафные санкции и уголовное наказание, вплоть до лишения свободы. Нарушение ФЗ РФ может быть по незнанию правовых моментов, а также умышленно, с целью обогащения. В зависимости от формы нарушений,...
13
Юридический адрес — как и где его можно оформить?
Обладание юридическим адресом — необходимое требование к каждому бизнес-субъекту независимо от формы собственности. Интересно, что это понятие законодательством нашего государства не закреплено, однако прочно вошло в деловой обиход и широко используется. Особенности оформления юридического адреса. Можно ли сделать его бесплатно? Узнайте все необходимые для регистрации сведения на портале Правовед.RU....
7
Как закрыть ИП самому в 2019?
Прекращение предпринимательской деятельности можно провести самостоятельно либо воспользоваться услугами сторонних лиц. Если бизнесмен принимает решение провести закрытие лично, он должен знать основные правила ликвидации ИП, чтобы не допустить ошибок, приводящих к нарушению законодательства. Именно об этих ключевых аспектах пойдет речь в нашей статье. Некоторые предприниматели не успевают проработать...
10
Что такое ОКПО и как его узнать в 2019?
Система учета объектов для их идентификации и контроля используется в различных областях человеческой деятельности. Государственный орган статистики РФ ведет реестр организаций и предприятий. Для этого каждому из них присваивают уникальный код общероссийского классификатора — ОКПО. ОКПО присваивается любому предприятию, независимо от его организационно-правовой формы – ООО, ПАО и т.д. С помощью кода...
11
Доверенность на получение товара
Поставка товара, передача материальных ценностей в бизнесе предполагают участие в сделке нескольких лиц. При купле-продажи товара действует поставщик, перевозчик и получатель. При этом перевозчик не имеет право распоряжаться доверенными ценностями без соответствующего документа. Им является договор или бланк доверенности на получение товара. При любой форме взаимоотношений третье лицо обязано иметь...
8