Уплата налога при работе на нерезидента РФ

Добрый день. Банк не прав. Вы имеете право получать оплату своих услуг от нерезидента, но обязаны при этом платить налоги. Есть несколько вариантов:

Вариант 1. Вы физическое лицо. Ежегодный налог 13%
— Открываете валютный счет физического лица в любом банке, заключаете гражданско-правовой договор с заказчиком.
— Важно, чтобы договор был либо на русском, либо в двух столбцах с переводом
— После первого получения денег отнесите копию договора в банк. Чтобы финмониторинг банка не волновался и не заблокировал вам счет из-за подозрений разных.
— Раз в год до 30 апреля сдаете декларацию 3-НДФЛ, в которой заполняете лист Б «Доходы от источников за пределами РФ». К декларации прикладываете копию договора и выписку по счету из банка
— до 15 июля платите 13% от всех доходов.
В любом случае обсуждайте данный вариант в вашем банке. Если он им не подходит, то ищите другой банк.

Вариант 2. Вы индивидуальный предприниматель. Ежегодный налог 6% + страховые взносы в ПФР
Тут налог меньше, но это уже предпринимательская деятельность с ведением налогового учета. В плане валютного контроля ИП приравнивается к ООО. И любой шаг в сторону карается достаточно большими штрафами. Первое, что вам понадобится — это валютный расчетный счет в любом банке
Очень важно прежде, чем открывать валютный счет поговорить с представителем группы валютного контроля — причем не по телефону, а лично. Если это запрещено правилами банка — ищите другой банк.Приведу пример из практики. Банк ВТБ24. Общение с валютным контролем происходит только в официальных письмах вида — «В ЗАЯВЛЕНИИ НЕ СОБЛЮДЕНЫ ТРЕБОВАНИЯ ГЛАВЫ 4 ИНСТРУКЦИИ 117-И ОТ 15.06.2004».Сейчас сотрудничаем с банком «Нордеа» точно такая же фраза в их варианте звучит так «В заявлении не указан адрес регистрации». Причем говорится она по телефону или по емейлу. Согласитесь две разные вещи. Поэтому подчеркну еще раз. Адекватный Валютный контроллер — залог успешной работы. Не жалейте времени на выбор банка, поговорите лично с валютными контроллерами — это крайне важно.Итак вы выбрали банк и написали заявление на открытие валютного счета. Вам откроют два счета – текущий и транзитный.
Транзитный счет – служит для поступления денег. После поступления денег на транзитный счет, вы обязаны в течение семи дней перевести их либо на текущий валютный счет, либо продать валюту на рублевый расчетный.Далее нужно сделать договор с вашим заказчиком и открыть паспорт сделки.
В договоре важно указать следующие моменты. Четкое описание того, что должно быть сделано – либо фраза о разработке в соответствии с тех. заданием.
Валюта, в которой будут вестись расчеты
Полные реквизиты плательщика.
В ваших реквизитах должен быть указан ваш транзитный счет.
Договор должен быть составлен на русском языке, либо должен быть перевод в две колонки. Если договор подписан на иностранном языке, то перевод договора придется заверять нотариально.Если вы планируете в сумме получить от ваших партнеров больше 5000 долларов или евро не важно за какой период, одним платежом или несколькими, то на каждый договор необходимо оформить паспорт сделки. Паспорт сделки должен быть оформлен до первого поступления денег от клиента.В хороших банках работники группы валютного контроля помогают новичкам с его заполнением. В зависимости от банка это может быть либо платная, либо бесплатная услуга.
После того, как вам на транзитный счет поступили средства – банк присылает вам уведомление о поступлении средств. В течение семи дней после этого вы обязаны сделать справку о валютных операциях и либо продать валюту на рублевый счет либо перевести ее на текущий валютный счет, чтобы сделать продажу позднее. В хороших банках первую справку о Валютных операциях помогут оформить специалисты Валютного контроля, а дальше все можно делать по образцу.После того как средства от продажи валюты поступили на ваш рублевый расчетный счет, вы можете распоряжаться ими в обычном порядке. Когда вы закрываете определенный этап работы нужно сделать акт
Акт о выполненных работах делается также либо на русском либо на двух языках. После чего его копия сдается в отдел Валютного контроля вместе со справкой о подтверждающих документах.Таким образом последовательность действий для ИП получилась такойДоговор-->Паспорт сделки--->Поступление валюты--->Справка о ВО--->Перевод валюты на рублевый счет-->Акт-->Справка о подтверждающих операциях.
Договор и паспорт может быть один на несколько поступлений.
При этом вам придется сдавать в налоговую ежегодно декларацию по налогу УСН. Ежеквартально делать расчет авансовых платежей по налогу и перечислять их.
Уплачивать ежегодно страховые взносы в ПФР (фиксированные в размере 23 000 на 2015 год + 1% с суммы превышения дохода в 300 000).
Плюс нюансы с курсовыми разницами. Если продали валюту по цене выше, чем официальный курс на момент поступления то курсовая разница облагается дополнительным налогом. Если продали по курсу ниже — то налог платится по курсу ЦБ на момент зачисления.
То есть нужно будет привлечь бухгалтера, хотя бы на первое время.