Здравствуйте, я занимаюсь продажей вещей по предзаказу, с какого момента мне нужно начинать платить налоги, и как?

Добрый день, Богдан!

Ваш вопрос о налогообложении деятельности по продаже вещей по предзаказу очень актуален. Обязанность платить налоги возникает с момента начала предпринимательской деятельности, то есть с первой продажи или получения предоплаты.

Для легального ведения такой деятельности вам необходимо:

1. Зарегистрироваться в качестве предпринимателя:
— Как индивидуальный предприниматель (ИП)
— Как самозанятый (плательщик НПД — налога на профессиональный доход), если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей

2. Выбрать подходящую систему налогообложения:

**Если вы регистрируетесь как ИП:**
— УСН «Доходы» — 6% от выручки
— УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами
— ОСНО (общая система) — НДФЛ 13% от прибыли + НДС 20%
— ПСН (патентная система) — фиксированная стоимость патента, зависит от вида деятельности и региона

**Если выбираете статус самозанятого:**
— 4% от дохода при работе с физлицами
— 6% от дохода при работе с юрлицами и ИП

3. Порядок уплаты налогов:

**Для ИП:**
— УСН: авансовые платежи ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за кварталом, итоговый платеж до 30 апреля следующего года
— ОСНО: НДФЛ — авансовые платежи ежеквартально, итоговый расчет до 15 июля следующего года; НДС — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за кварталом
— ПСН: оплата стоимости патента в установленные сроки (зависит от срока действия патента)

**Для самозанятых:**
— Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог»
— Уплата до 25 числа следующего месяца

4. Дополнительные обязательные платежи для ИП:
— Страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи в ПФР и ФОМС) — в 2023 году это 45,842 руб. за полный год
— Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300,000 руб.

5. Отчетность:
— ИП на УСН: годовая декларация до 30 апреля следующего года
— ИП на ОСНО: декларации по НДФЛ (3-НДФЛ) и НДС
— Самозанятые не сдают отчетность, все расчеты производятся автоматически

Обратите внимание, что при работе по предзаказу важно правильно оформлять документы:
— Выдавать чеки при получении предоплаты и при окончательном расчете
— Использовать онлайн-кассу (есть исключения для некоторых видов деятельности и систем налогообложения)
— Заключать договоры с клиентами, особенно при крупных суммах

Согласно ст. 23