Как правильно подать документы на НДФЛ?

Евгений, добрый день! По поводу средств на ВМ

Письмо Минфина России от 22.08.2014 N 03-11-11/42017

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о порядке применения упрощенной системы налогообложения и на основании содержащейся в обращении информации сообщает.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав определяются в порядке, установленном статьей 249 Кодекса, а внереализационные доходы — в порядке, установленном статьей 250 Кодекса. При этом не учитываются доходы, указанные в статье 251 Кодекса.
Статьей 251 Кодекса не предусмотрено уменьшение доходов принципалов на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам.
Поэтому доходы принципалов, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, не должны уменьшаться на сумму агентского вознаграждения, удерживаемого агентом из выручки от реализации, поступающей ему от покупателей товаров.
В данном случае доходом принципала является вся сумма выручки от реализации услуг, поступающая на счет агента.
При этом пунктом 1 статьи 346.17 Кодекса установлено, что при применении упрощенной системы налогообложения доходы определяются по кассовому методу. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Согласно пункту 10 статьи 7 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе»
перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.
В данном случае моментом погашения задолженности покупателя перед индивидуальным предпринимателем является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров (услуг).
В связи с этим датой получения доходов для принципала будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров (услуг) электронными денежными средствами.
При оплате товаров (услуг) через электронные платежные системы (расчет электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
В этой связи документом, подтверждающим факт оплаты товара (услуги), может являться выписка по соответствующему счету у оператора платежной системы или сообщение оператора платежной системы.

Размер дохода в валюте будет определяться по официальному курсу ЦБ на день получения дохода.

Скажите какие трудности у меня могут возникнуть при заполнении документа ндфл(я раньше никогда не заполнял). Что именно заполнять в документе? Что мне следует учесть? Мне платить 13%?
Евгений

Если вы не зарегистрированы как ИП платите 13% НДФЛ как физическое лицо

Есть ли другие варианты уплаты налога в моем случае(например ИП)?
Евгений

Для этого нужно быть минимум зарегистрированным в качестве ИП на момент получения соответствующего дохода, платить 6% как ИП на УСН, например, от доходов, полученных ранее как ФЛ не получится. Ну и все это при условии что вы являетесь налоговым резидентом РФ

Декларация ФЛ подается за предыдущий налоговый период (1 год) до 30.04.следующего за отчетным периодом года. Заполняете внося суммы которые сочтете нужным отразить и в установленный срок уплачиваете налоги исходя из доходов, отраженных в декларации,

По поводу системы налогооблажения выбирать вам.

УСН 6% выгоднее по налогам, но нужно будет делать страховые взносы 23153 руб. Но если у вас доходы систематические то вам выгоднее будет зарегистрирваться в качестве ИП система налогооблажения УСН 6%

Если Вы к настоящему моменту не зарегистрировались в качестве ИП, то на доходы, полученные Вами до момента регистрации Ваш статус распространяться не будет. Моментом получения дохода для Вас является дата поступления средств на электронный кошелек, по курсу на данную дату следует рассчитывать налог в рублях. Заполнить декларацию Вы можете самостоятельно или заказать ее любому юристу на проекте. Про 20% непонятно какой возврат Вы хотите получить.

Здравстуйте!

Мне платить 13%?
Евгений

Да, Вам необходимо оплатить налог.

Для оплаты налога необходимо подать налоговую декларацию в срок до 30 апреля.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ

Статья 210. Налоговая база
1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.

Статья 229. Налоговая декларация
1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Здравствуйте!

Скажите какие трудности у меня могут возникнуть при заполнении документа ндфл(я раньше никогда не заполнял). Что именно заполнять в документе? Что мне следует учесть? Мне платить 13%?
Евгений

Тут я думаю очевидно что это вам не нужно.

Есть ли другие варианты уплаты налога в моем случае(например ИП)?
Евгений

Я бы посоветовал открыть вам ИП и взять упрощенку, для чего? ну налогов придется платить в 2 раза меньше!
Вопрос в том как это грамотно организовать?
С платежной ситемой вэбмани можно заключить договор, чтобы деньги которые вам перечисляют, поступали на ваш расчетный счет, вы его получите при регистрации ИП.
Регистрация обойдется вам около 800 рублей.
После чего вы будете вести отчетность ( это не сложно) для налоговой.

Указывать все полученные доходы и уплачивать налог, в зависимости от суммы.
Если остались еще вопросы пишите.

Здравствуйте уважаемый Евгений! Небольшое уточнение к коллегам, техническое больше, на доходы физ.лица декларацию 3-НДФЛ, нужно представить не позже 2 мая 2016 года поскольку 30 апреля выпадает на выходной день.

По доходам физ.лица, налог нужно перечислить до 15 июля 2016 года включительно.

Порядок заполнения содержится в Приложении N 2 к Приказу ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@