Налог с продажи квартиры, купленной в ипотеку 3 года назад

Здравствуйте.

Как я понимаю, собственниками квартиры являются Ваши несовершеннолетние дети (у каждого — доля). Право собственности у детей возникло в 2015 году в результате оформления договоров дарения. Договоры дарения проведены через Росреестр и детям выдали свидетельства о праве собственности от 2015 года (каждому — отдельное свидетельство о доле в праве общей собственности).

Если так, то налогоплательщиками НДФЛ являются Ваши несовершеннолетние дети — 13% от полученного дохода.

В связи с вышеуказанным, рекомендую заключить договор купли-продажи на 2 млн рублей, указав в договоре следующий порядок оплаты за квартиру: За передаваемый объект недвижимости Покупатель передает Первому и второму покупателю по 1 млн рублей в наличной или безналичной форме.

При подаче декларации об уплате налогов подаете заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в сумме 1 млн рублей на основании ст. 220 Налогового кодекса — комплект документов на каждого налогоплательщика: декларация, заявление, договор, платежные документы на 1 млн.

В итоге, для каждого Вашего ребенка НДФЛ будет равен 0 руб. (1млн дохода — 1 млн. вычета).

Если детей больше двух — распределите доходы по договору с тем учетом, что вычет — 1 млн рублей).

Также обращаю Ваше внимание, что с 01 января 2016 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, имеющие прямое отношение к реализации объектов недвижимости. С указанной даты рекомендую продавать квартиру по цене не ниже кадастровой стоимости, указанной в кадастровом паспорте.

Здравствуйте! Т.к. дети владели долями менее трех лет, то у них возникнет налогооблагаемый доход. Вы не написали, владеет кто-либо по мимо детей еще долей в данной квартире и какой размер долей. Но я предположу, что владеют только дети и доли в размере 1/2. Соответственно, общий доход от реализации квартиры составит 2 100 000р. У каждого по 1 050 000р. Налогоплательщики при реализации недвижимого имущества имеют право на вычет в размере 1 000 000р. Т.к. собственников несколько, то данный вычет распределяется в соответствии с долями. т.е. по 500 000р каждому. Если бы доли продавались по разным договорам, то каждый бы имел право на вычет в размере 1 000 000р.

У каждого ребенка возникнет налогооблагаемая база: 1050 000 — 500 000 = 550 000р. — с этой суммы необходимо будет заплатить налог.

Но т.к. Вы приобретаете другую квартиру, то имеете право (Ваши дети) воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимого имущества в размере до 2 000 000р. Соответственно, чтобы не было налога у Ваших детей, необходимо, чтобы они также имели доли в новой квартире, кроме того, размер этих долей должен быть как минимум 550 000р. Тогда налог, который они должны будут заплатить, «перекроется» тем налогом, который им должно будет вернуть государство. Но есть одно условие: обе сделки должны быть произведены в одном налоговом периоде, иначе «перекрыть» налог не получится.