Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Будут ли при такой организации работы вопросы и проблемы с налоговой?
Может ли учредитель ООО нанять себя как ИП в такой ситуации?
Здравствуйте.
Работаю как ИП с иностранными партнёрами. В текущей ситуации невозможно от них получать оплату.
Допустим открываю ООО в Армении или ОАЭ. ООО работает уже с иностраннцыми заказчиками, а я работаю по договору оказания услуг с этим ООО как ИП.
Будут ли при такой организации работы вопросы и проблемы с налоговой?
Допустим открываю ООО в Армении или ОАЭ. ООО работает уже с иностраннцыми заказчиками, а я работаю по договору оказания услуг с этим ООО как ИП.
Здравствуйте.
Вы безусловно можете так делать, но Вам следует иметь в виду, что во-первых, Вы должны направить уведомление в ФНС о том, что являетесь владельцем КИК и в соответствии с положениями ст.ст. 24.13-24.15 НК РФ имеете определенные обязанности. В общем, Вы можете ознакомиться с ними по вот этой ссылке.
www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/cfcomp/conforcom/
Далее, Вы должны учитывать, что в соответствии со ст. 105.1 НК РФ Вы и Ваше ООО будут взаимозависиммыми лицами, соответственно у налогового органа возникнет право обратить внимание на сделки, которые Вы между собой совершаете, чтобы они не выходили за рамки обычно рыночных.
При этом следует обратить Ваше внимание на то, что в настоящий момент в соответствии с Указом Президента РФ №126 от 18 марта 2022 года
2. Запретить до 31 декабря 2022 г. осуществление без получения разрешений Центрального банка Российской Федерации операций:
а) по оплате резидентом доли, вклада, пая в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридического лица — нерезидента;
При этом ЦБ РФ имеет право давать разрешения на соответствующие операции
в) выдавать разрешения, необходимые для осуществления операций, предусмотренных пунктом 2 настоящего Указа;
Поэтому прямо создать организацию не нарушая никаких запретов не получится, только посредством получения соответствующего разрешения у ЦБ РФ.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за платной персональной консультацией.
Добрый день.
С большей долей вероятности можно сказать что существуют риски что ФНС укажет в данном случае на схему вывода прибыли созданного предприятия через ИП на УСН, вместо оплаты НДФЛ.
Но обо всем по порядку.
Сразу отмечу, что Вы ведете по сути речь о построении схемы работы, что возможно в рамках отдельной полноценной услуги в чате. Здесь же представлю общие сведения для налоговых резидентов РФ — участников зарубежных компаний.
Что касается компании — важно понимать что в соответствии с Указом Президента 126 от 18 марта резидентам РФ запрещена оплата долей в зарубежных компаниях, без получения разрешения ЦБ
2. Запретить до 31 декабря 2022 г. осуществление без получения
разрешений Центрального банка Российской Федерации операций:
а) по оплате резидентом доли, вклада, пая в имуществе (уставном или
складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридического лица — нерезидента;
Поэтому основной момент со сложностью регистрации — если необходимо оплачивать долю в уставном капитале, до конца 2022г. без разрешения ЦБ сделать это Вы не сможете. При этом возможно построение схем обхода данного ограничения.
Следующий момент связан с обязательствами возникающими в связи с участием в иностранной компании и КИК — статья 25.14 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/26fb85273dba041ee82fb8f18f0b8908464b811a/
Здесь важно понять, что возникают следующие моменты-
НК РФ Статья 25.14.
1. Налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных настоящим Кодексом, уведомляют налоговый орган:
1) о своем участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица);
2) о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются
Срок уведомления для резидентов РФ об участии в иностранной организации( доля более 10%) 3 месяца с момента возникновения( изменения ) участия
Уведомление по КИК( если являетесь контролирующим лицом — статья 25.13 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/49edc7b197ca96975d550301b271b701c8027329/ ) не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующим лицом признается доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании либо который следует за годом, по итогам которого определен убыток контролируемой иностранной компании.
Резиденты обязаны уведомлять налоговый орган о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых они являются контролирующими лицами, вне зависимости от размера дохода(убытков), полученного ими в виде прибыли соответствующих контролируемых иностранных компаний.
Ответственность за непредоставление уведомлений( несвоевременное предоставление, предоставление с нарушениями) установлена статьей НК РФ Статья 129.6.
1. Неправомерное непредставление в установленный срок контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о контролируемых иностранных компаниях…
влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании…
2. Неправомерное непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях…
влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей в отношении каждой иностранной организации...
С подачей уведомления по КИК необходимо подавать документы подтверждающие наличие или отсутствие прибыли у КИК — статья 25.15 НК п.5 www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/e42383af6eefe671e4f0ba6bb518a0d94a12e77a/
Далее, доход от КИК ( распределенные дивиденды или нераспределенная прибыль свыше 10 млн.руб. в год) учитывается у Вас в декларации 3 НДФЛ(рассматриваю ситуацию с КИК на физ.лицо, если на юр.лицо будет налог на прибыль и будут иные варианты с налогами и отчетами) и Вы оплачиваете с него налоги — НДФЛ в РФ. Т.е. вывод прибыли компании через ИП на УСН будет расцениваться как уход от оплаты НДФЛ, причем риски могут быть как в РФ так и по месту регистрации компании.
Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( если срок выпадает на нерабочий день, он переносится на первый рабочий). Срок оплаты налога — не позднее 15 июля года следующего за отчетным. Ставки налога — статья 224 НК — до 5 млн.руб -13%, с сумм превышения- 15%.
Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы, минимизации рисков по валютному законодательству, наличия у Вас рисков двойного налогообложения могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев