8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
586 ₽
Вопрос решен

Правомерно ли это если мы на УСН и что в первую очередь стоит сделать?

Добрый день! Выигран аукцион на поставку оборудования по 44ФЗ. Победитель-поставщик на УСН. При заключении контракта в контракте была прописана сумма включая НДС 20% . Товар поставлен в срок в полном объеме. Товар приняли, но заказчик в ЕИС не принимает документы на оплату так как там сумма указана без НДС. Заказчик отказался вносить изменения в договор и подписывать доп.соглашение. Требует выставить документы с НДС. Правомерно ли это если мы на УСН и что в первую очередь стоит сделать? Стоит ли идти в суд?

, Галина, г. Новосибирск
Роман Янушко
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 8.9

Здравствуйте, Галина.

 Заказчик обязан Вам заплатить всю цену контракта, несмотря на то, что в первичных документах не указан НДС и не выставлен счет-фактура с НДС.

Указание в контракте НДС не обязывает Вас выставлять счет-фактуру с НДС. Это право поставщика на УСН, а не обязанность.

Это вопрос разъяснен в письме ФНС России от 8 ноября 2016 № СД-4-3/21119@, согласно которому, если в государственном контракте на поставку товаров (работ, услуг) их стоимость указана «с НДС» и при оплате этих товаров (работ, услуг) заказчиком в платежном поручении выделена сумма НДС при не выставлении счета-фактуры у продавца, применяющего упрощенную систему налогообложения, обязанность уплатить НДС в бюджет в соответствии с положениями главы 21 Кодекса не возникает.

В свою очередь заказчик обязан Вам заплатить всю цену контракта.

Перед обращением в суд, нужно отправить досудебную претензию заказчику. В случае ее неудовлетворения, обращайтесь в суд.

Если нужна помощь в решении этого вопроса, в том числе в судебных разбирательствах, обращайтесь. У меня было несколько таких дел и все выиграны.

0
0
0
0
Сергей Дудонов
Сергей Дудонов
Юрист, г. Лысково

Галина, здравствуйте.

Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), в силу ст. 346.11 НК РФ, не обязан предъявлять к оплате заказчику сумму НДС и выставлять заказчику счет-фактуру.

С другой стороны, обязанности по уплате и предъявлению заказчику суммы НДС, а также выставлению счета-фактуры  предусмотрены налоговым законодательством (ст.ст. 168, 169 НК РФ).

Однако, в силу ст. 1 НК РФ, п. 3 ст. 2 ГК РФ к налоговым отношениям гражданское законодательство по общему правилу не применяется. 

Даже если в контракте цена указана с примечанием «с учетом НДС», поставщик по контракту не может быть принужден к предъявлению заказчику суммы НДС, выставлению счета-фактуры.

что в первую очередь стоит сделать?

Попробуйте направить претензию в адрес Заказчика с обоснованием позиции. По результатам ответа можно будет сформулировать дальнейшие действия.

0
0
0
0

В дополнение, есть практика по изложенной позиции.

— постановление Пятнадцатого ААС от 28.01.2011 N 15АП-12877/2010;

— ФАС Северо-Западного округа от 25.08.2010 N Ф07-7566/2010;

— ФАС Северо-Кавказского округа от 22.06.2011 N Ф08-3870/11;

— ФАС Поволжского округа от 28.05.2009 N А12-15624/2008).

Суды принимают сторону Поставщика, даже если Поставщик переходит на УСН в ходе исполнения контракта.

0
0
0
0
Людмила Миролюбова
Людмила Миролюбова
Юрист, г. Самара

В соответствии с ч. 4 ст. 3 ФЗ № 44 от 05.04.2013 г. «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в гос. закупках вправе участвовать любые участники, в т.ч. те, кто применяет упрощенную систему налогообложения и не является плательщиком НДС.

В документации о закупке согласно ч. 6 ст. 24 ФЗ № 44 устанавливается начальная максимальная цена гос. контракта.

Согласно ч. 1 ст. 95 ФЗ № 44 Стороны гос.контракта имеют право снизить цену контракта без изменения иных его условий, заключив доп.соглашение к договору, если возможность внесения такого изменения в гос. контракт была  предусмотрена документацией о закупке.

В письме Минэкономразвития России от 11.04.2016 № Д28и-900 указывается следующее мнение по вопросу удержания суммы НДС Заказчиком гос.контракта при его оплате:

Удержание Заказчиком суммы НДС при оплате контракта неправомерно вне зависимости от того, является ли поставщик плательщиком НДС.

В Письме ФАС России от 21.08.2014 г. № АЦ/33651/14 по вопросу изменения цены гос.контракта в связи с ее уменьшением на сумму НДС указано следующее:

Цена контракта может быть снижена по соглашению сторон, в т.ч. на сумму НДС, если поставщик применяет иную систему налогообложения, при условии его согласия на снижение цены и если это было предусмотрено документацией о закупке.

Если следовать из буквального содержания и толкования условий договора, то можно сделать следующий вывод:

Если проект гос.контракта содержал условие о том, что стоимость работ по нему указывается с НДС, то сам гос.контракт заключается с победителем аукциона именно на этих условиях. 

В этом случае подрядчик, хоть и не является плательщиком НДС, должен будет выставить по итогам выполнения работы Заказчику счет-фактуру с НДС и перечислить данный налог в бюджет.

Стороны смогут внести изменения в договор в части уменьшения цены контракта на сумму НДС только в случае, если эта возможность изменения цены была указана в закупочной документации.

Вывод о том, что Подрядчик по гос.контракту при заключении договора с указанием цены, включая НДС, обязан перечислить НДС в бюджет вне зависимости от применяемой системы налогообложения, подтверждается судебной практикой (например, Постановлением АС Поволжского округа от 02.04.2015 № Ф06-21773/2013.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Медицинское право
Подскажите, нормально ли это отношение, что с этим делать?
Здравствуйте, у меня бабушка, у нее 2 группа инвалидности (диабет и ампутировали одну ногу выше колена), в данный момент лежит в больнице, изначально, когда она ложилась, я спрашила у мед персонала как ей быть с био туалетом, они сказалм что выносить будут только утром и вечером, когда проводится уборка. Но дело в том, что сам врач сказал, что у бабушки атрофировались мышцы и она может не удержать и не допрыгать до био туалета ( стоит далеко, так как чтобы не мешались медсестрам ходить , поставили дальше от кровати). И в первую ночь бабушка не удержала и пропустила все на пол, санитарки ничего не убрали ( в палате есть еще люди, которые тоже это нюхают) позвонила бабушка только утром, попросида приехать и убрать, так же не моют ей поусуду после приема пищи. Так как работаю, не могу там постоянно находиться, а только вечером. Подскажите, нормально ли это отношение, что с этим делать? и просто для интереса, правда ли что услуги где они будут за ней мыть полы , менять памперсы ( после первой ночи, она теперь только в памперсах) и мыть посуду предоставляются только за отдельную им плату?
, вопрос №4138239, Аделия, г. Москва
486 ₽
Вопрос решен
Наследство
Наследник А первой очереди по закону имеет право унаследовать квартиру, но готов половину передать наследнику второй очереди (Б) в соответсвии с волей умершего по незарегистрированному завещанию
Наследственное право. Наследник А первой очереди по закону имеет право унаследовать квартиру, но готов половину передать наследнику второй очереди (Б) в соответсвии с волей умершего по незарегистрированному завещанию. Но так как наследник Б живет в этой квартире, то А опасается, что если Б будет иметь долю 1/2 в ней, то он может в последствии затягивать вопрос с ее продажей, а продажа доли с проживающим собственником будет никому не интересна. Поэтому наследник А предлагает единалично вступить в наследство и передать Б после продажи квартиры 50% вырученных денег. Как правильно оформить договор и, наверное, завещание от А, чтобы Б был тоже спокоен, что он не будет обделен?
, вопрос №4138176, Сергей, г. Москва
Наследство
Могу ли я обжаловать налог, и что мне это даст?
Дядя по отцовской линии подарил мне дом, отца моего нету в живых, теперь мне пришел налог на дарение. Могу ли я обжаловать налог, и что мне это даст?
, вопрос №4137829, Гезуев Алик вахаевич, г. Москва
Гражданское право
Правомерно ли требовать данную информацию и не является ли это мошеннической схемой?
Здравствуйте! Я участвовал в розыгрыше призов Huawei Health и выиграл смартфон, для получения которого необходимо предоставить скан паспорта и другие данные, которые прописаны в "Согласие на обработку персональных данных" . Файл в закрепе. Правомерно ли требовать данную информацию и не является ли это мошеннической схемой?
, вопрос №4137350, Носов Иван Павлович, г. Москва
Уголовное право
Могу ли я наказать мошенников и требовать возмещения?
Столкнулся с обманом, дело вот в чем Я занимаюсь ставками на спорт, ввиду работы вахтой на территории РФ, имея гражданство Республики Беларусь и ограничений по IP адресу на посещение сайтов белорусских букмекерских контор, я вынужден был искать аккаунт на гражданина РФ, так как ставки это один из источников моего дохода с 2014 года В апреле месяце я связался в социальной сети "Вконтакте" с человеком по имени Пётр, за вознаграждение в размере 2 тысяч рублей он предоставил мне аккаунт букмекерской конторы "Фонбет" (оформленный на человека с инициалами Роман Цыглярских, по словам Петра - его друг) Далее, ввиду правил букмекерской конторы о пополнении счета конторы с карты владельца этого счета, я пополнил его карту на сумму 244 тысячи рублей, несколькими операциями, в течении периода около недели, о чём есть подтверждение в банковской выписке. Так же мы договорились о вознаграждении за снятие средств в размере 10 процентов от суммы вывода. Через время, около недели, я выиграл сумму на этом счету, но так как он был в статусе" начальный ", было невозможно вывести в месяц более 200 тысяч рублей на банковскую карту я предложил поднять статус до основного, на что он согласился Статус не получилось поднять через госуслуги и нужен был визит на кассу Фонбет, исходя из этого было решено вывести сумму, которую позволяет статус "начальный", в после поднятия статуса, вывести остаток 60 тысяч за одну операцию позволял вывести Фонбет, я каждого вывода договорились, что он забирает свои 10 процентов, на которые мы договорились, первый перевод пришёл, 54 тысячи, далее он вывели ещё 60 дважды, но у владельца сбербанк заблокировал крупные переводы на карты, по словам Петра, на что я ему сказал, чтобы переводил по 15 тысяч, мне и моим друзьям (на разные карты, потому что на одну карту можно было перевести только 15 тысяч), так были перечислены ещё 67 тысяч и их процент 7.500...а 45 тысяч рублей он мне перевёл на мобильный телефон, о чем предоставил чек, возможно поддельный, так как деньги не пришли на мой номер После этого я сказал больше со счета не выводить, так как нужно было разблокировать сбербанк и поднять статус для вывода По итогу ночью было выведено ещё 60 тысяч на кошелек ЦУПИС, не знаю как вышло превысить лимит Утром я спросил, что за дела, на что он мне ответил, что все хорошо, когда поднимется статус до основного, мне все деньги будут перечислены, пока не даёт ЦУПИС перевести мне на карту Но попытки вывода себе на карту продолжились, о чем я увидел в кабинете Фонбет По итогу на следующий день он перестал выходить на связь, через владельца счета напрямую подумал выйти, но он так же на контакт не шёл, ответив единственным сообщением - вопросы не ко мне Через 2 дня, когда я на эмоциях поставил всю сумму в 300 тысяч, что осталась на счету на заведомо проигрышный результат, чтобы они не достались таким мошенникам... Они взломали счёт и изменили пароль, так как он был привязан номеру телефона владельца счета и больше на контакт не выходили Но и это ещё не всё Я пытался заявить в полицию, в первом отделении меня послали в суд обращаться, с юристом, но как обращаться, если полных инициалов нет, ничего не установлено по его местонахождению Но я не сдавался, пошёл в другой пункт полиции, объяснив всю ситуацию, в ответ я получил маты, насмешки и отказ что либо делать и принимать моё заявление, далее, мне заявили, что заберут у меня телефон, почему у меня в паспорте нет отметки о пересечении границы (я гражданин Беларуси, я прекрасно знаю что могу находиться до 90 суток в РФ), после забрали портфель, там у меня было зарядное устройство, карточки, чехол для телефона и таблетки, Доксициклин, антибиотик, так как болею, анальгин и Валидол, 2 пластинки, к валидолу они испытали особо пристальное внимание, почему у меня его так много (у меня с сердцем небольшие врожденные проблемы), но это не наркотик же... По итогу они мне сказали если я не уйду, то они вызовут миграционный учёт, заберут мой мобильный телефон и что смысла их беспокоить этим нет, никто таким заниматься не станет, так что я по хорошему должен уйти Вот скажите мне по обоим ситуациям, покупка аккаунта конторы, я нарушаю правило Букмекерской конторы, но не закон РФ? Могу ли я наказать мошенников и требовать возмещения? И второй, если я не могу обратиться ни в один пункт полиции - либо безразличие, либо хамское отношение : маты в общении, угрозы забрать телефон, сдать в миграционку (этого я не боюсь, перед законом я совершенно чист и ничего не нарушил), то куда мне обращаться???
, вопрос №4136523, Владислав, г. Москва
Дата обновления страницы 04.10.2022