8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
600 ₽
Вопрос решен

Несвоевременная подача в ФНС уведомления об участии в ИК. Штраф? Как избежать? И как правильно подать?

Ситуация:

Как физлицо, являюсь участником нескольких ИК (иностранных компаний), из которых в одной — напрямую, а в остальных — косвенно (т.к. они дочерние). Своевременно было подано уведомление об участии в ИК.

Однако позднее выяснилось, что одна из дочерних компаний в список ошибочно включена не была. В настоящий момент срок истек, т.е. просрочка.

Вопросы:

1. Можно ли подать уточняющее уведомление и избежать начисления штрафа (50000 руб.) при подаче такого уведомления, опираясь на п. 7 ст. 25.14 НК, либо штраф начислится в любом случае?

«7. В случае обнаружения неполноты сведений, неточностей либо ошибок в заполнении представленного уведомления об участии в иностранных организациях или уведомления о контролируемых иностранных компаниях налогоплательщик вправе представить уточненное уведомление.

В случае подачи уточненного уведомления до момента, когда налогоплательщик узнал об установлении налоговым органом факта отражения в уведомлении недостоверных сведений, налогоплательщик освобождается от ответственности, предусмотренной статьей 129.6 настоящего Кодекса.»

2. Нужно ли подавать уведомление в полном объеме (включая и ранее перечисленные компании), либо только в части упущенной компании?

3. Основание для подачи уведомления согласно регламента («порядок заполнения формы») в данном случае должен быть 1 («начало участия») или 6 («уточненное уведомление»)?

В беседе с сотрудником ФНС тот сказал, что штраф начисляется в любом случае, что странно. Касательно вопросов 2 и 3, было сказано, что подавать следует только на эту компанию, и использовать код 1, что тоже странно, при наличии кода 6.

4. Поможет ли избежать штрафа действующая вторая волна налоговой амнистии и/или грядущая третья, если подать и спеццекладарцию при этом? Однако, актуально ли это, если компания не контролируемая?

Показать полностью
, Денис, г. Москва
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.4
Эксперт

Здравствуйте, Денис!

по п.3.1 ст.25.14 НК уведомление о контролируемых иностранных компаниях и (или) уведомление об участии в иностранных организациях не считаются представленными с нарушением срока, установленного пунктом 2 или 3 настоящей статьи, в случае, если такие уведомления были представлены вместе со специальной декларацией, представленной в соответствии с Федеральным законом от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и информация о таких иностранных организациях и (или) контролируемых иностранных компаниях содержится в этой специальной декларации.

т.о., чтобы избежать ответственности Вам надо подать спецдекларацию и приложить к ней соответствующие уведомления, предусмотренные ст.25.14 НК.

крайний срок  28 февраля 2019г.  (ст.5 №140-З)

0
0
0
0
Денис
Денис
Клиент, г. Москва

Тут основной вопрос возникает: применима ли в моём случае вообще спецдекларация? Согласно закона об амнистии капитала:

«Статья 3 указанного Закона перечисляет виды активов, которые можно легализовать российским гражданам: все счета и вклады в иностранной банковской организации, по которым владелец обязан уведомлять в рамках законов от 10.12.2003 № 173-ФЗ и 07.08.2001 г. № 115-ФЗ; любое имущество, включая движимые, недвижимые объекты, ценные бумаги, долевое участие в уставном капитале организации другого государства, владельцем или собственником которого физическое лицо является на дату декларирования; в случае, когда физическое лицо выступает контролирующим лицом в компании иностранного государства, то в отношении такого участия»
Т.е. закон вроде распространяется на счета в банке, на имущество, на контролируемые компании. В моём случае, компания не контролируемая.

если компания не контролируемая, то да, данная норма не применима. 

тогда единственный выход избежать штрафа это на основании п.7 ст.25.14 НК подать уточненное уведомление до того как ФНС установит недостоверность информации и пошлет требование.

0
0
0
0
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день. Не совсем понятно вот это —

В беседе с сотрудником ФНС тот сказал, что штраф начисляется в любом случае

У Вас начата проверка?

Если да, то на мой взгляд штраф действительно избежать не удастся.

Спец. Декларация в этом тоже не поможет в силу ФЗ  «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 08.06.2015 N 140-ФЗ

8. Гарантии, установленные частями 1 - 7 настоящей статьи, предоставляются в части освобождения лица от ответственности за совершение конкретного деяния, содержащего признаки преступления (правонарушения), если на дату представления декларации в отношении лица соответственно:
1) не было возбуждено уголовное дело в связи с совершением соответствующего преступления, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 1 части 1 настоящей статьи;
2) не начато производство по делу об административном правонарушении в связи с совершением соответствующего административного правонарушения, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 2 части 1 настоящей статьи;
3) не начато производство по делу о соответствующем налоговом правонарушении, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 3 части 1 настоящей статьи, и (или) не была начата выездная налоговая проверка (проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами)

С уважением Евгений Беляев

0
0
0
0
Денис
Денис
Клиент, г. Москва
У Вас начата проверка?

Евгений Беляев

Нет, проверки не было. Вопросы задавал другой человек, для себя, но в аналогичной ситуации. Все три пункта, описанные Вами, ко мне не относятся

Тут основной вопрос возникает: применима ли в моём случае вообще спецдекларация? 

В этом случае стоит обратиться к статье 25.14 НК

  3.1. Уведомление о контролируемых иностранных компаниях и (или) уведомлениеоб участии в иностранных организациях не считаются представленными с нарушением срока, установленного пунктом 2 или 3 настоящей статьи, в случае, если такие уведомления были представлены вместе со специальной декларацией, представленной в соответствии с Федеральным законом от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и информация о таких иностранных организациях и (или) контролируемых иностранных компаниях содержится в этой специальной декларации

В связи с этим считаю подачу спец.декларации возможной.

Посмотрите лист Б спец.декларации http://www.consultant.ru/docum...

И порядок и условия его заполнения 

36Лист Б заполняется в отношении прямого участия декларанта в уставном (складочном) капитале российских и иностранных организаций в силу владения акциями, долями и паямив уставных (складочных) капиталах таких организаций на дату представления декларации (за исключением контролируемых иностранных компаний).

http://www.consultant.ru/docum...

Поэтому, если сведения не подавались, считаю вполне возможным подать спец.декларацию

0
0
0
0
Похожие вопросы
Военное право
Вырастит ли сумма штрафа по истечению двух лет?
За несвоевременную замену военного билета в течении 14 дней, предусмотрен штраф 100-500 руб. Вырастит ли сумма штрафа по истечению двух лет?
, вопрос №4148309, Дарина, г. Москва
Трудовое право
2 - 10 дней рабочих или любых 3 - при подаче через госуслуги требуется подписывать документы электронной подписью, или достаточно скана копии возражения
Добрый день. Прошу помочь составить возражение на судебный приказ. Во вложении судебные приказы, и возражения которые написал и подал через госуслуги, но без электронной подписи. Так же вопросы: 1 - срок считается от какой даты, даты приказа или уведомления через госпочту в госуслугах? 2 - 10 дней рабочих или любых 3 - при подаче через госуслуги требуется подписывать документы электронной подписью, или достаточно скана копии возражения. 4 - Как подать возражение через заказное письмо, какие документы необходимо приложить и на какой адрес выслать?
, вопрос №4147845, Семён, г. Москва
586 ₽
Вопрос решен
Гражданское право
Какие документы приложить, на какой адрес отправлять, и вид заказного письма
Добрый день. Прошу помочь правильно составить возражение на судебные приказы. Во вложении судебные приказы и составленные мной возражения, которые я отправил в госуслугах. Так же прошу уточнить: 1 - срок считается с даты приказы или даты уведомления(в госпочте на госуслугах получение позже даты приказа) 2 - 10 дней считается рабочих или включая выходные? 3 - Считать с дня уведомления/приказа или со следующего дня, и последний день включительно? 4 - В госуслугах при подаче возражения необходимо подписывать электронной подписью, или достаточно сканов копия возражений как я приложил? 5 - как подать возражение через заказное письмо? Какие документы приложить, на какой адрес отправлять, и вид заказного письма.
, вопрос №4147851, Семён, г. Москва
800 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Можете ли вы помочь, проконсультировать и дать ответ, который в дальнейшем можно будет дать в ФНС
Добрый день. У меня Ип два магазина в городе,две кассы, и нет трудоустроенных сотрудников. Сейчас пришло уведомление от ФНС,о том что нужно дать пояснение. Можете ли вы помочь, проконсультировать и дать ответ, который в дальнейшем можно будет дать в ФНС. Понимаю что штрафа не избежать,но хочется найти выход,где штраф будет минимальный
, вопрос №4146510, Мария, г. Москва
1400 ₽
Вопрос решен
Гражданство
24, и по ним не отслеживается, где они работают, в отличие от жителей зоны ЕАЭС, например?
У нас IT компания, ООО. В апреле 2022 года мы начали работать с новым сотрудником, работали по ГПД, заключали новый каждый месяц, так с Сотрудник - гражданин Украины. Соотв. с момента найма было заключено примерно 25 месячных договоров. К каждому договору был акт для выплаты, в котором указывались выполненные работы. Данные о сотруднике: 1. По паспорту он гражданин Украины. Паспорт он обновлял в 18 году в Мариуполе. Прописка у него в Донецке. Паспорта ДНР не было, но перед началом войны он подавал заявление на его получение (квитанция об этом есть) 2. В РФ он приехал в начале апреля 22 года из тогда ещё отдельной ДНР. Он не стоит на учёте, не регистрировался ни в ФМС, нигде. У него есть только миграционная карта, которая даётся после пересечения границы, но она давно просрочена. Однако в начале 23 года он ходил в ФМС и там сказали, что он может находиться в РФ без лимита и в целом положение таких как он неясное. 3. Людям из новых областей выдают гр-во упрощённо и быстро, но он не подавался, т.к. возраст призыва повысили до 30 лет. 4.30 лет ему как раз исполнится в январе 25 года, а в декабре 24 он собирается подаст на гр-во РФ. Соотв. до этого мы не сможем устроить его как самозанятого. Уведомления о найме иностранца мы как ООО никуда не подавали. Налоги по нему не выплачивались. В ГПД, которые мы с ним заключали, не было указано место выполнения работ. Также я изучал Указ Президента № 307 от 27 апреля 2023, который определяет правовое положение таких граждан, как наш сотрудник. Из него я понял, что: В соотв. с п.1 Указа наш сотрудник считается постоянно проживающим (что значит термин, не знаю) на территории РФ иностранцем или лицом без гр-ва. В соотв. с п.11 Указа такие лица как наш сотрудник не подвергаются депортации, высылке, выдворении за пределы РФ, сокращении срока пребывания и т.д. Т.е выставить его не могут ни в каком случае и он фактически может никого не уведомлять о своём существовании. В п.18 подп. б указано, что условия п.2 действуют до 31 декабря 24 года. На текущий момент видим как выход просто ничего не менять до момента получения сотрудником гражданства РФ, после этого мы сразу его трудоустроим по ТД или наймём как самозанятого. Ответьте пожалуйста на вопросы: 1. Должны ли мы, как ООО, были подавать уведомление в МВД о приёме ин. гражданина в конкретно этой ситуации (т.е. с этой категорией граждан)? 2. Если должны, то грозит ли нам штраф? Учитывая неотправление уведомлений 25 раз, какая будет штрафная санкция? 3. Можно ли избежать этого штрафа? 4. Учитывая, что сотрудник нигде не зарегистрирован, у него нет ничего, кроме миграционной карты - можем ли мы считать, что не знаем, где он находится. И будет ли в этом какой-то смысл? Ведь получается, что о том, что этот сотрудник в РФ знает только пограничная служба. 5. Я правильно понимаю, что такие категории людей, как этот сотрудник, находятся как бы в "слепой зоне" для гос-ва вплоть до 31.12.24, и по ним не отслеживается, где они работают, в отличие от жителей зоны ЕАЭС, например? Также интересует подкрепление ответов ссылками на суды по таким ситуациям (если они были) и в целом на подробный ответ. Тема обширная и как бы не совсем определённая, так что готов взять личную консультацию.
, вопрос №4146086, LenyaI Chanell, г. Санкт-Петербург
Дата обновления страницы 16.02.2019