Перевод денежных средств из-за границы

Добрый день, Катерина!

Постараюсь ответить по порядку ваших вопросов:

Для начала следует отметить, что согласно ст. 6 Федерального закона N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Хотя в этой статье всё же есть оговорка об исключениях, но ваш случай к этим исключениям не относится То есть ваш знакомый вполне может переводить вам деньги.

Теперь по пунктам (вопросам):

1. Российским законодательством предусмотрена свобода договора, то есть вы вольны заключить любую сделку, не противоречащую российскому законодательству. Договор займа, в том числе безвозмездного, вполне законная сделка, и средства, полученные в рамках эайма, не являются доходом. Поэтому обязанность по оплате НДФЛ с суммы полученного займа не возникает. Безпроцентность займа так же не будет являться доходом в виде материальной выгоды, так как согласно налогового законодательства к материальной выгоде относиться получение беспоцентного займа от организаций или ИП. Поэтому у ИФНС вопросов быть не должно.

2. Если перевод осуществляется от нерезидента из-за пределов РФ резиденту, то такая операция в любом случае относиться к валютной операции и попадает под действие законодательства о валютном контроле. Согласно Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И, расчеты, связанные с оказанием нерезидентом резиденту безвозмездной финансовой помощи, относятся к валютным операциям безотносительно в какой валюте они проводятся.

3. Договора займа будет вполне достаточно. Единственное, я бы вам посоветовал оформить один договор займа сразу на всю сумму, указав в нем, что займ целевой (на учёбу) и будет выдаваться частями по мере необходимости в оплате. В этом случае переводы будут в рамках одной сделки и вам не придётся каждый раз носить в банк новый договор, лишний раз вызывая подозрение в системности однородных операций. При расчёте через счёт в принципе оформлять отдельно факт передачи денег нет необходимости, так как он подтверждается банковскими документами. Целевой характер займа целесообразен потому, что вы сможете подтвердить его в дальнейшем предоставлением платёжных документов об оплате учёбы. В таком случае операция будет полностью прозрачна и вопросов вообще не должно быть.

4. Все нюансы конечно предусмотреть сложно и они возможно возникнут, особенно с учётом постоянного ужесточения требований к банкам при осуществлении контроля за операциями в рамках Закона 115-ФЗ. Исключать блокирование операций банком в рамках Закона 115-ФЗ (Противодействие легализации...) так же нельзя, но если вы воспользуетесь советом по вопросу «3», я думаю вы легко сможете убедить банк, что ваша операция вполне легальна, и проблема будет решаться быстро.

Удачи вам!

1) Мы планируем составить договор беспроцентного займа, он переведет мне деньги со своего австралийского счета на мой российский. В этом случае объекта налогообложения НДФЛ не возникнет? Не будет ли у ФНС вопросов в отношении денежных средств? 2) Как лучше сделать: переводить австралийские доллары на мой российский долларовый счет (также в AUD) или лучше переводить в рублях? В каком случае операция может попасть под валютный контроль? 3) Достаточно ли наличия договора беспроцентного займа и расписки о получении денег, чтобы ни у банка, ни у налоговой, ни у кого-либо еще не возникло сомнений о происхождении денежных средств, что это именно займ, а не мой доход или подарок. 4) Есть ли какие-то нюансы при осуществлении самой процедуры перевода денег? Могут ли заморозить деньги?
Катерина

Добрый день!

По первому вопросу — при любых заимствованиях дохода не возникает, так как у вас обязательство деньги вернуть.

По второму — лучше переводить в долларах, иначе придется платить за конвертацию. Так как деньги приходят из-за границы — то закон о валютном регулировании действует в любом случае.

По третьему — Договор заключаете в письменной форме и копия сдается в банк. Никакой расписки не будет, так как деньги придут безналичным способом.

По четвертому — вы открываете счет в банке, сдаете копию договора, чтобы подтвердить легальность полученных денежных средств и можете распоряжаться ими как угодно. Можно указывать целевой характер, можно не указывать. Вы можете заплатить за учебу тогда, когда вам будет нужно, здесь нет никакой привязки к зачислению денег на ваш счет. Вы можете продлять срок возврата денежных средств (подписывая дополнительные соглашения и сдавая копии их в банк) и таким образом возвращать долг дольше намеченного вами срока. Никакого дохода у вас не вознинет.

Добрый день.

Хотелось бы добавить в части рисков блокировки счета банком.

1. Прежде всего отмечу, что все блокировки карт физических лиц (также, как и блокировки расчетных счетов компаний/ИП) – это не какая-нибудь прихоть банка и не какая-нибудь случайность, которую невозможно предугадать, а последствия допускаемых Вами нарушений.

Если вкратце, то существует уже достаточно известный закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В самом законе конкретики достаточно мало, а именно там говорится о том, что контролируются операции на разовые суммы шестьсот тысяч рублей и они действительно контролируются, но это Вам никак не поможет разобраться в причинах блокировки карт, поскольку банки контролируют и множество других операций и по многим другим параметрам.

В целом в зоне риска находятся все, кто совершает большое количество операций по картам — фрилансеры, интернет магазины и иные компании, которые получают оплату за товары/услуги на карты физических лиц, те, кто получают незарплатные выплаты от юр. лиц/ИП, криптовалютчики, финансисты, те, кто играют на биржах, получают выплаты от букмекеров, те, кто использует онлайн обменники, кто получает большие суммы из-за рубежа и огромное количество других лиц, чья деятельность связана с совершением большого количества операций по картам.

Определенная конкретика изложена в Приложении к Положению Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — там список на 18 листах, который содержит в себе те параметры, по которым банки должны выявлять подозрительные операции.

Как это выглядит на практике – ЦБ разработал критерии по выявлению подозрительных операций, банки на основании данных критериев разработали собственные автоматизированные системы, которые в автоматическом режиме отслеживают все операции по заданным критериям и в случае, если система распознает Ваши операции за определенный период как подозрительные – Вам приходит запрос по 115-ФЗ.

Из этого следует:

А) Запросы по 115-ФЗ формируются в автоматическом режиме автоматизированной системой. Многие думают, что это конкретный человек в банке сидит и сам выбирает до кого бы докопаться, кому бы запрос направить. Это не так! Все запросы направляются автоматически в случае, если Вы не соблюдаете те параметры, по которым работает автоматизированная система банка.

Б) Утверждения о том, что «банки обнаглели и блокируют кого хотят» — это все ерунда. Запросы формируются на основании строго определенных критериев, «случайных» запросов не бывает. Причем отмечу, что указанные критерии ЦБ одинаковы для всех банков, поэтому по моей практике истории в формате «сбербанк блокирует постоянно, а вот банк «ххх» никого не блокирует» – это также бред. Определенные отличия между банками действительно есть и порой достаточно существенные, но общий вектор для всех банков все равно один и риски есть при работе с любым банком.

С другой стороны, отмечу, что действительно много блокировок необоснованных и по моей практике значительную часть блокировок банков можно оспорить через суд, однако во всех случаях лучше не рассчитывать на оспаривание действий банка, а изначально работать так, чтобы Вам не приходили запросы.

В) Сам по себе факт получения запроса – это уже свидетельство того, что Ваши операции в банке распознаны как подозрительные и соответственно это уже значит, что так как Вы работали до запроса дальше работать нельзя, иначе запрос может прийти повторно даже если банк первый раз все претензии снимет (даже если все операции формально законны).

Г) Также дополнительно отмечу, что те же самые требования в равной степени распространяются и на платежные системы (кошельки Яндекс.Деньги, Киви, Вебмани и т.п., хотя по практике они в целом более лояльны).

2. Что касается процедуры блокировки. Порядок обычно следующий:

А) Вы не соблюдаете критерии ЦБ.

Б) Система автоматически формирует запрос, который Вам поступает, в нем банк у Вас запрашивает «экономический смысл проводимых операций» и ряд документов, которые должны помочь банку определить связаны ли Ваши операции с чем-то незаконным или нет. На этом этапе как правило банк уже ограничивает возможность пользоваться картой до тех пор, пока не будет принято решение по итогу предоставленного Вами обоснования и документов.

В) Вы предоставляете запрашиваемые документы. 

Здесь по практике наиболее частыми ошибками являются следующие:

– человек начинает махать шашкой и заявлять, мол действия банка незаконны, я ничего не нарушил (см. п.1 и доводы о том, чтобы запросы просто так не приходят, хотя банки действительно часто запрашивают много «лишнего» и аналогично часто запросы приходят в ситуации когда Вы не совершали даже близко ничего противозаконного) и отказывается предоставлять документы. Подобными действиями Вы фактически отказываетесь от выполнения возложенных на Вас обязательств по предоставлению документов по 115-ФЗ и это влечет за собой весьма нехорошие последствия вплоть до включения Вас в черный список ЦБ (где уже находятся порядка 500000 человек и компаний, огромное количество их которых действительно не занимались никаким криминалом, а просто некорректно проводили операции, либо заняли неверную позицию после получения запроса об банка).

— также частая ошибка – человеку карта сильно не нужна (например, на ней уже нет денег и интереса в ее использовании уже тоже нет) и он решает, мол не буду ничего предоставлять, закрою ее и все, так как она мне не нужна. 

— еще частая ошибка – рассчитывать на то, что Вы сможете отбить любые претензии предоставив договоры в подтверждение переводов независимо от характера переводов. Нужно понимать, что банк может заблокировать Вас не только тогда, когда есть прямые доказательства нарушения Вами закона, но и тогда, когда сам по себе характер операций дает основания полагать, что операции могут быть связаны с незаконной деятельностью даже несмотря на предоставленные Вами документы. Здесь большое значение имеет практика конкретных банков.

— также распространенная ошибка – давать ответ без предварительного анализа ситуации с юристом, так как есть очень много других мелких и часто формальных моментов по взаимодействию с банком на стадии получения запроса, при несоблюдении которых можно получить блокировку даже в ситуации, когда ее можно было избежать и когда действительно у Вас совершались исключительно законные операции.

Г) Конкретный сотрудник банка рассматривает документы и по итогу принимает решение по Вашей ситуации (соответственно на этом этапе уже есть определенная зависимость от конкретного сотрудника банка) и либо снимает все претензии и все ограничения по карте, либо оставляет блокировку в силе и как правило в этом случае Вас просят написать заявление о закрытии карты «по собственному желанию». Также на практике после получения документов иногда банк может запросить дополнительные документы.

3. Вы можете спросить – мол как так, у меня друг/знакомый проводит огромные суммы через карты и ему никто ничего не блокирует несмотря на все ограничения, а почему тогда меня заблокировали?

Ответ достаточно прост, возможны несколько вариантов:

А) Ваш друг/знакомый умышленно/неосознанно совершает операции таким образом, что они в банке/платежной системе не распознаются как подозрительные, поскольку при соблюдении критериев Вам не будет приходить запрос.

Б) Просто общая продолжительность операций еще не привела к признанию операций подозрительными и блокировке и рано или поздно это произойдет.

4. Последствия. Если ориентироваться на мою практику, то могу сказать, что:

А) В случае блокировки однозначное последствие – испорченные отношения с банком, который Вас заблокировал, то есть карты/счета Вам здесь уже больше не откроют. Хотя и здесь все-таки есть исключения.

Б) Более плохое последствие – внесение в черный список ЦБ. Если Вы будете реально заниматься криминалом или если Ваши операции не связаны ни с чем противозаконным, но при этом Вы займете неверную позицию в общении с банком – есть серьезные риски попасть в черный список ЦБ и в этом случае сотрудничать с Вами не захочет не только заблокировавший Вас банк, но и вообще любой другой банк, поскольку все банки будут видеть, что Вы в черном списке ЦБ.

В) Еще многие интересуются – мол отдаст ли банк деньги? Здесь лишь скажу, что по закону да, банк обязан отдать деньги, но по моей практике бывает не так просто получить свои деньги с банка, есть определенные нюансы.

Таким образом, если подводить итог:

1) Случайных блокировок не бывает, каждая блокировка – это ряд ошибок с Вашей стороны.

2) Очень важно занять правильную позицию в общении с банком, подготовить корректные разъяснения относительно экономического смысла проводимых операций, малейшие ошибки на этом этапе могут привести не только к блокировке счета и сложностям с возвратом денег с банка, но и ко внесению Вас в черный список ЦБ со всеми вытекающими.

3) Очень важно изначально работать так, чтобы Вы учитывали при проведении операций требования ЦБ и самих банков, не проводили сомнительных по критериям ЦБ операций, поскольку только это сможет уберечь Вас от блокировки.

Надеюсь мой ответ Вам помог.

С Уважением, 

Васильев Дмитрий.