Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налог на дарение недвижимости

Подарить движимое или недвижимое имущество можно практически любому физическому лицу. Для этого нужно составить договор дарения.

Есть некоторые исключения, предусмотренные гражданским законодательством. Например, закон запрещает дарить любое имущество госслужащим (кроме их ближайших родственников).

Несовершеннолетний ребёнок и лицо, объявленное недееспособным, также не имеют права самостоятельно дарить принадлежащее им имущество без нотариально заверенного разрешения опекунов или родителей. После 14 лет заключать сделки дарения самостоятельно можно только в присутствии во время оформления документов законных представителей.

Несмотря на то, что дарение относится к процедуре добровольной передачи любого имущества, одаряемый получает обременение в виде уплаты налога с полученного подарка. О налоге на дарение мы поговорим в этом материале.

Нужно ли платить налог при дарении недвижимости?

Физическое лицо, которому подарили дом, квартиру или иную недвижимость, обязано заплатить налог на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13% от рыночной стоимости.

НК РФ не предусматривает в этом случае льгот по уплате НДФЛ с подаренного имущества для инвалидов, пенсионеров и иных граждан.

Внести сумму налога должны даже дети до 18 лет. При отсутствии у них дохода уплачивают налог родители или опекуны.

Родственнику

Близкие родственники от налога освобождаются. При этом дальние должны будут уплатить обязательный сбор.

Не родственнику

Физлицо, получившее в дар жилое недвижимое имущество, обязано уплатить налог после завершения процедуры переоформления права собственности. Процедура будет упрощенной в случае обращения непосредственно в нотариальную контору. После заверения нотариусом необходимые документы передаются в местное отделение налоговой. Получив документы, специалисты в течение 14 рабочих дней направляют получившему в дар недвижимость лицу извещение о начислении конкретной суммы налога. Если гражданин проживает за пределами РФ, уплатить НДФЛ он обязан до начала процедуры регистрации договора дарения.

Кто освобождается от уплаты налогов?

Чтобы иметь точное представление о том, кто может не платить подоходный налог с подаренной жилой недвижимости, необходимо обратиться к нормам ст. 14 СК РФ, которая определяет перечень членов семьи, относящихся к близким родственникам.

К ним относятся:

  • супруг или супруга;
  • ребёнок или родитель, в том числе родные и приемные;
  • внуки, бабушки или дедушки;
  • родные сёстры и братья, в том числе неполнородные (по одному из родителей).

Этот перечень исчерпывающий и расширению не подлежит. Только эти физические лица не обязаны платить подоходный налог после оформления договора дарения.

Норма ст. 208 НК РФ также не позволяет причислить к родственникам, не уплачивающим НДФЛ при дарении, других лиц, в том числе тех, кто ведёт совместное хозяйство, совместно проживает или находится на иждивении дарителя.

После получения в дар недвижимого жилого имущества право не подавать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ возникает только у узкого круга близких родственников, которые обязаны уплачивать, в соответствии со ст. ст. 400 и 401 НК РФ, только имущественный налог.

Эти же условия относятся к дарению близкому родственнику коммерческой недвижимости.

Кто должен платить?

Подарить недвижимость можно родственнику или третьему лицу. В зависимости от степени родства будет начисляться налог. В соответствии со ст. 217 НК РФ, договор дарения, заключенный с близким родственником, не облагается налогом. К данной категории граждан относятся:
супруги;

  • родители (усыновители);
  • дети (родные и усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Если дарение происходит родственнику, который не входит в указанную категорию, то он должен будет уплатить налог согласно п. 1 ст. 210 НК РФ. Стоит учитывать тот факт, что если дарственная была оформлена на недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то одаряемое лицо должно подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости полученного объекта.

Нюансы дарения дальним родственникам

Сделка дарения дома, квартиры или иной жилой недвижимости между дядей или тётей и племянниками, двоюродными братьями или сёстрами влечёт за собой обязательную уплату подоходного налога.

К этой же категории относятся троюродные братья и сёстры, братья и сёстры супругов, внучатые племянники, тесть или тёща, свёкр и свекровь, иные дальние родственники.

Уплачивать НДФЛ обязаны будут физические лица, которые входят в перечень близких родственников, но не являются резидентами РФ, то есть не находятся на территории России на протяжении 183 дней в течение года. Это относится и к гражданам России, по каким-то причинам проживающим за её пределами. Нерезиденты обязаны уплачивать подоходный налог в размере 30% от рыночной стоимости квартиры или иного жилья. В некоторых случаях этот процент может меняться на основании различных международных договоров или конвенций, признаваемых на территории РФ.

Дарение третьим лицам

Подарить свою недвижимость можно любому лицу. Согласия близких или дальних родственников получать не нужно. Даже если родственники будут против дарения третьим лицам и попытаются оспорить сделку в суде, то им будет отказано по причине добровольности волеизъявления дарителя.

После получения жилья в дар гражданин уплачивает в казну подоходный налог в размере 13 процентов от рыночной стоимости недвижимости.

Расчёт и уплата налога с дарения недвижимости

Существуют некоторые особенности расчёта суммы налога. Рыночная стоимость жилого помещения с 2015 года подпадает под определение кадастровой цены. В целом общая стоимость жилой недвижимости, которая была зафиксирована в договоре дарения, не может быть меньше 20 процентов от рыночной цены. Рыночная стоимость определяется на основании отчёта независимых оценщиков.

Получившее в подарок недвижимое имущество физическое лицо обязано уплачивать в бюджет РФ НДФЛ в соответствии с пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ. Рассчитывать на налоговые вычеты после уплаты НДФЛ с подаренной недвижимости нельзя.

Гл. 23 НК РФ напрямую не установлено, на основании каких именно документов определяется размер НДФЛ после получения недвижимости в подарок. В соответствии с п. 3 ст. 54 НК РФ подоходный налог с физического лица в этом случае может исчисляться на основании получаемой от организаций и граждан информации об объекте налогообложения. К таким документам относятся:

  • отчёты об оценке;
  • полученные из БТИ данные об инвентаризационной стоимости;
  • сведения о кадастровой стоимости.

Чтобы избежать споров с налоговыми органами по начислению НДФЛ и начисления недоимки, лучше уплачивать налог с суммы, указанной в оценочном отчёте.

Срок уплаты НДФЛ при дарении недвижимости

После того, как сумма была рассчитана, подоходный налог уплачивается не позднее 15 июля того календарного года, перед которым была совершена сделка. Реквизиты оплаты нужно уточнить в территориальном отделении налоговой, на территории которой проживает получатель имущества.

НДФЛ вносится на расчётный счёт, присутствующий в декларации физического лица. Произвести оплату в отделении Сбербанка можно без комиссионного сбора.

В случае неполучения в указанный период рассчитанной суммы НДФЛ налоговый орган подаёт судебный иск. При общей сумме подоходного налога менее 50 тысяч рублей решение по взысканию денег принимается мировым судьёй, который должен находиться по месту прописки должника. При сумме больше 50 тысяч рублей требования налоговой рассматриваются районными или городскими судами.

Существует ли возможность уйти от уплаты НДФЛ?

Нередко получатели недвижимости в дар стараются найти пути уменьшения суммы подоходного налога или полностью избежать его уплаты. Это происходит по причине того, что немалая сумма начисленного сбора существенно сказывается на семейном бюджете.

Именно поэтому вместо оформления договора дарения с дальними родственниками и третьими лицам граждане нередко стараются заключить договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором предусмотрена минимальная, а в реальности фиктивная оплата.

Перед тем, как решиться на такой способ, нужно хорошо подумать. Если налоговые органы установят, что сделка купли-продажи фиктивная, то участников такого договора могут привлечь к уголовной ответственности за сокрытие дохода от полученного в подарок недвижимого имущества.

Чтобы сделка дарения недвижимого имущества прошла в соответствии с законом и была признана налоговыми органами, следует доверить эту работу опытным юристам.

Обратившись к нашим специалистам, вы можете быть уверены в том, что сделка будет оформлена в соответствии с требованиями гражданского законодательства и с соблюдением ваших интересов. Мы отвечаем за формирование всех необходимых документов и запросов, правильное оформление сделки на всех этапах.

Юристы помогут подготовиться к передаче имущества в дар, расскажут, нужно ли принимающей стороне будет уплачивать налог, и в каком размере. Бывают случаи, когда налоговая начисляет суммы сбора, хотя граждане, по закону, не должны их уплачивать. Юрист поможет спорить действия должностных лиц налоговой, при необходимости даже обратиться с иском в суд.

Последние вопросы по теме «налог на дарение недвижимости»

Фильтры
Право собственности
Налог с продажи недвижимости
Доброго времени суток. Меня интересует облагается ли налогом с продажи недвижимость полученная по договору дарения?
, вопрос №653307, Дмитрий, г. Тула
Гражданское право
Налоги при дарении
Здравствуйте. Моя сестра покупает квартиру и оформляет на меня дарственную. Должна ли она будет платить какие-то налоги при оформлении дарения?
, вопрос №626262, Антон, г. Екатеринбург
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Налог при дарении недвижимости резидентом нерезиденту
В 2013 году родная сестра резидент России подарила своей родной сестре резиденту Украины половина квартиры в Москве,одариваемая то есть родная сестра при получении дарственной на половину квартиры в Москве,уплатила все положенные налоги в срок согласно законов Украины о налогах и сборах,нужно ли дарителю,то есть ее родной сестре резиденту России еще платить налог в России за дарение половины квартиры не резиденту России,если в Украине все полагающие налоги согласно законов Украины одариваемым уплачены
, вопрос №622408, Валерий, г. Москва
Налоговое право
Налог на дарение
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста с какой стоимости нужно платить налог на дарение в ситуации, когда даритель и одаряемый не являются близкими родственниками. В договоре дарение сумма не указана. С рыночной стоимости, кадастровой либо можно с самой наименьшей инвентаризационной?
, вопрос №608016, Виктория,
Все
Налог на дарение квартиры
Добрый день! В 2014 был оформлен договор дарения на квартиру. Стоимость в договоре не прописана. Каким образом можно заплатить налог от стоимости БТИ? Спасибо
, вопрос №597302, Татья, г. Москва
Налоговое право
Когда платить налог на недвижимость после дарения квартиры?
Если я получу в дарение квартиру в конце этого года, обязан ли я буду заплатить налог на недвижимость за 2014 год?
, вопрос №581828, Артём, г. Москва
500 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
Оформление гаража: продажа или дарение?
Добрый день! Меня интересует следующий вопрос. Я собираюсь купить гараж в гаражном кооперативе, в котором два с лишним десятка гаражей. Земля приватизирована кооперативом. В процессе переговоров с продавцом объявились некоторые советчики, которые предлагают оформлять сделку не как куплю-продажу, а как дарение, мотивируя это тем, что в этом случае мне якобы не придётся собирать письменные согласия на сделку со всех членов кооператива. Насколько я могу судить, продавцу безразлично, как именно оформлять сделку - лишь бы заплатили деньги. Поэтому меня, главным образом, интересуют ответы на следующие вопросы, которые, как я ожидаю, помогут мне понять, имеет ли для меня какой-либо смысл оформлять сделку как дарение: 1) Мы не являемся с продавцом близкими и даже дальними родственниками. Соответственно, насколько я понимаю, возникнет налог на приобретаемую в результате дарения собственность, который должен буду уплатить я. Каким образом будет исчисляться этот налог, если, грубо говоря, я получаю в собственность строение гаража и членство в кооперативе? 2) Действительно ли при оформлении купли-продажи я должен собирать письменные согласия на сделку со всех членов кооператива (или ближайших соседей)? И действительно ли дарение избавляет от такой необходимости? Даёт ли оформление через дарение какие-либо иные преимущества в плане упрощения или ускорения процедуры регистрации мною прав собственности? 3) Какие платежи в бюджет, не считая госпошлины, с моей стороны возникнут при оформлении сделки через куплю-продажу? Должен ли я платить какие-либо налоги в этом случае? 4) Продавец является собственником гаража более 3х лет. Есть ли для него какая-либо разница между продажей и дарением? 5) Кадастровый паспорт и право собственности на гараж у владельца вроде де бы присутствуют. Продавец — женщина, супруга у неё нет, она уже несколько лет как вдова. Справка об отсутствии паевой задолженности находится в процессе получения. Какие ещё нужны документы для оформления сделки? Спасибо!
, вопрос №575292, Александр Беседин, г. Ростов-на-Дону
Налоговое право
Уплата налога при дарении коммерческой недвижимости
Муж и жена являются предпринимателями УСНО 6%, ВО ВРЕМЯ БРАКА ПРИОБРЕТАЛАСЬ КОММЕРЧЕСКА НЕДВИЖИМОСТЬ. В настоящее время жена хочет завещать все имущество мужу, какие налоги необходимо будет заплатить мужу при вступлении в наследство.
, вопрос №571011, ирина, г. Пермь
Гражданское право
Дарение недвижимости от иностранца
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, моя мать (гражданка России, но проживающая в Европе) и мой отчим (гражданин, проживающий в Европе) имеют в общем владении квартиру в России. Могут ли они, на основании родства подарить мне (гражданка, проживающая в России) квартиру,чтобы та не облагалась при этом налогами? А я уже в дальнейшем могла бы ею распоряжаться?
, вопрос №563614, Александра, г. Томск
300 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
Налоги на одаряемого
При договоре дарения нежилого помещения, заключаемого между ФИЗИЧЕСКИМИ лицами, какие налоги платит одаряемый
, вопрос №560402, Павел, г. Москва
Право собственности
Налог на дарение квартиры
Добрый день ! Подскажите,пожалуйста, я хочу подарить квартиру племяннику, налог на дарение берется от кадастровой стоимости квартиры ( 2400000 руб) или инвентаризационной (587т.руб), спасибо.
, вопрос №536932, Галина, г. Иркутск
700 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Договор дарения. Кто платит налоги за такой подарок?
Здравствуйте. По договору дарения получил земельный участок. Не от родственников. Кто и сколько платит налоги за него?
, вопрос №477964, сергей, г. Москва
Право собственности
Уплата налога с дарственной на недвижимость
Здравствуйте! Нам с с родной сестрой тетя подарила квартиру , каждой по доле 1/2, стоимость квартиры по кадастровому паспорту 1240 тыс руб., в налоговой инспекции нам объяснили, что каждая из нас должны заплатить 13 % налога от своей доли собственности, т.е. от 620 тыс. рублей составит 80 тыс.600 руб для каждой. Правы ли они? Насколько мы знаем если стоимость недвижимости составляет менее 1 млн руб., то налог не платится! Спасибо.
, вопрос №438600, Зыкова Лариса,
600 ₽
Вопрос решен
Жилищное право
Необходимо ли платить налог при оформлении дарственной на квартиру на гражданина Украины?
Добрый день! Окажите, пожалуйста, помощь в сложном бытовом вопросе. Ситуация следующая. Подруга живёт на Украине, в Киеве, она гражданка Украины. Родители её - в Севастополе, и недавно стали гражданами России. Родители за год до недавних событий купили ей квартиру в Киеве, она прописана там и живёт там. Квартира оформлена на её маму. Вопрос: -какие документы нужно собрать для оформления дарственной на квартиру от мамы (гр.России) к дочери(гр.Украины)? -какой налог при этом нужно уплачивать и кому? Заранее спасибо! Наталья.
, вопрос №425137, Наталья, г. Москва
Все
Договор дарения недвижимости между родственниками
Отец сказал, что еще в первый срок президенства В.Путина был его указ о том, что дарение недвижимости между родственниками оформляется нотариусом бесплатно. Что говорится в законодательстве по этому вопросу на сегодняшний день (название документа, номер и дата принятия документа)?
, вопрос №372171, Евгений, г. Лабинск
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 13.12.2014