УСН

Есть ИП на УСН и ООО на ОСНО, хочу закрыть ИП и сделать ООО правоприемником, что будет с НДС, у ИП есть полученные авансы по договорам которые будет закрывать ООО. Должно ли будет ООО заплатить НДС с суммы закрывающих документов или только с полученной суммы?

1. Являются ли плательщиками НДС: а) физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность (граждане); б) физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица; в) юридические лица, перешедшие на УСН; г) юридические лица, занимающиеся исключительно розничной торговлей? 2. Каков порядок уплаты НДС иностранными юридическими лицами? 3. Предприятие заключило контакт с иностранной фирмой по поставке продукции по экспорт. Облагаются ли НДС суммы авансовых платежей, полученные предприятием от иностранного заказчика в счет предстоящего выполнения поставок? 4. Подлежат ли обложению НДС услуги по отоплению, освещению, аренде помещений, а также услуги связи, реализуемые юридическими консультациями? 5. Освобождаются ли материальные ресурсы, безвозмездно передаваемые предприятием общеобразовательным учреждениям? 6. Предприятие является учредителем другого юридического лица. Облагаются ли НДС дивиденды, полученные предприятием-учредителем? Облагаются ли НДС средства в размере взноса в уставной капитал, возвращаемые учредителю при ликвидации юридического лица? 7. Предприятие сдает в субаренду одно из своих помещений. Уплачивается ли НДС со всей этой суммы или только с разницы между платой за субаренду и той арендной платой, которую берут с самого предприятия? 8. Облагаются ли НДС вклады сторон в договоре простого товарищества (договоре совместной деятельности)? 9. Удерживается ли НДС с прибыли, получаемой предприятием в виде депозитного вклада в банке? 10. Предприниматель, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица, приобрел оптовую партию товаров на заводе-изготовителе и продал его торговой фирме – юридическому лицу, для дальнейшей оптовой продажи. При каких условиях торговой фирме возмещается НДС, уплаченный предпринимателем заводу-изготовителю и фактически возмещенный ему фирмой благодаря наценке? 11. Безвозмездно полученные технические средства передаются организацией также на безвозмездной основе. Как исчисляется в этом случае налог на добавленную стоимость? 12. В 2025 г. фирма приобрела и оприходовала товар, облагаемый НДС по ставке 20 %. Платить за него налог организация будет в 2026 г. По какой ставке нужно перечислить НДС продавцу: 20 или 22 %? 13. Фирма приобрела товары за наличный расчет. В накладной и квитанции к приходному кассовому ордеру НДС выделен, а в кассовом чеке – нет. Можно ли в данном случае принять НДС к вычету? 14. В договоре аренды указана стоимость с учетом НДС, а сама сумма налога не указана. Можно ли принять НДС к вычету по такому договору? Можно ли списать в затраты расходы по аренде на основании договора без дополнительных документов? 15. Сохраняется ли за реорганизованной организацией право на освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика по уплате НДС по истечении срока, на который оно было получено, при соблюдении условий, установленный ст. 145 НК РФ? 16. Фирма имеет освобождение по НДС согласно ст. 145 НК РФ. С октября 2025 г. фирма арендует муниципальное имущество. Нужно ли представлять в налоговые органы декларацию? 17. Организация пользовалась до 31 декабря 2024 г. освобождением от уплаты НДС по статье 145 НК РФ. Однако документы на продление права на освобождение от НДС в налоговую инспекцию направлены не были. Нужно ли организации уплачивать НДС на общих основаниях за январь месяц? Когда организация снова сможет использовать свое право на освобождение от НДС?

1. Являются ли плательщиками НДС: а) физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность (граждане); б) физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица; в) юридические лица, перешедшие на УСН; г) юридические лица, занимающиеся исключительно розничной торговлей? 2. Каков порядок уплаты НДС иностранными юридическими лицами? 3. Предприятие заключило контакт с иностранной фирмой по поставке продукции по экспорт. Облагаются ли НДС суммы авансовых платежей, полученные предприятием от иностранного заказчика в счет предстоящего выполнения поставок? 4. Подлежат ли обложению НДС услуги по отоплению, освещению, аренде помещений, а также услуги связи, реализуемые юридическими консультациями? 5. Освобождаются ли материальные ресурсы, безвозмездно передаваемые предприятием общеобразовательным учреждениям? 6. Предприятие является учредителем другого юридического лица. Облагаются ли НДС дивиденды, полученные предприятием-учредителем? Облагаются ли НДС средства в размере взноса в уставной капитал, возвращаемые учредителю при ликвидации юридического лица? 7. Предприятие сдает в субаренду одно из своих помещений. Уплачивается ли НДС со всей этой суммы или только с разницы между платой за субаренду и той арендной платой, которую берут с самого предприятия? 8. Облагаются ли НДС вклады сторон в договоре простого товарищества (договоре совместной деятельности)? 9. Удерживается ли НДС с прибыли, получаемой предприятием в виде депозитного вклада в банке? 10. Предприниматель, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица, приобрел оптовую партию товаров на заводе-изготовителе и продал его торговой фирме – юридическому лицу, для дальнейшей оптовой продажи. При каких условиях торговой фирме возмещается НДС, уплаченный предпринимателем заводу-изготовителю и фактически возмещенный ему фирмой благодаря наценке? 11. Безвозмездно полученные технические средства передаются организацией также на безвозмездной основе. Как исчисляется в этом случае налог на добавленную стоимость? 12. В 2025 г. фирма приобрела и оприходовала товар, облагаемый НДС по ставке 20 %. Платить за него налог организация будет в 2026 г. По какой ставке нужно перечислить НДС продавцу: 20 или 22 %? 13. Фирма приобрела товары за наличный расчет. В накладной и квитанции к приходному кассовому ордеру НДС выделен, а в кассовом чеке – нет. Можно ли в данном случае принять НДС к вычету? 14. В договоре аренды указана стоимость с учетом НДС, а сама сумма налога не указана. Можно ли принять НДС к вычету по такому договору? Можно ли списать в затраты расходы по аренде на основании договора без дополнительных документов? 15. Сохраняется ли за реорганизованной организацией право на освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика по уплате НДС по истечении срока, на который оно было получено, при соблюдении условий, установленный ст. 145 НК РФ? 16. Фирма имеет освобождение по НДС согласно ст. 145 НК РФ. С октября 2025 г. фирма арендует муниципальное имущество. Нужно ли представлять в налоговые органы декларацию? 17. Организация пользовалась до 31 декабря 2024 г. освобождением от уплаты НДС по статье 145 НК РФ. Однако документы на продление права на освобождение от НДС в налоговую инспекцию направлены не были. Нужно ли организации уплачивать НДС на общих основаниях за январь месяц? Когда организация снова сможет использовать свое право на освобождение от НДС?

Добрый день, налоговый орган прислал нам требование о предоставлении документов, у нас статус «Микробизнес», налогообложение УСН «доход», по их запросу мы данные документы не ведём, ответ я им подготовил, но я сомневаюсь, правильный он или нет. Требование и ответ прикрепляю к сообщению. И что нам грозит за отсутствия данных документов?

Здравствуйте, уважаемые эксперты! ООО УСН продаёт свой товарный знак физлицу. При продаже товарного знака, ООО передаёт оборудование (производственные станки  мороженое, холодильники) - балансовой стоимости нет, нулевая. Какой договор необходимо оформить к Акту приёма передачи оборудования? Или достаточно только Акта приёма передачи со списком оборудования?

ИП на УСН и ПСН. На УСН оказываю услуги, на патенте у меня аренда 2 помещений, сдаются в аренду через управляющую компанию. Со следующего года слетаю с УСН и теряю возможность использовать патент, хочу перестать заниматься арендой. Планирую сдать в аренду помещение моей матери, чтоб она им занималась(она сама агент по недвижимости) и зарабатывала, а это помещение она в свою очередь сдаст в субаренду по ПСН. Буду сдавать в аренду ей и платить НДС, ставка будет чуть ниже рынка. Это может восприниматься налоговой как дробление бизнеса?

ИП на УСН и ПСН. На УСН оказываю услуги, на патенте у меня аренда 2 помещений, сдаются в аренду через управляющую компанию. Со следующего года слетаю с УСН и теряю возможность использовать патент, хочу перестать заниматься арендой. Планирую сдать в аренду помещение моей матери, чтоб она им занималась(она сама агент по недвижимости) и зарабатывала, а это помещение она в свою очередь сдаст в субаренду по ПСН. Буду сдавать в аренду ей и платить НДС, ставка будет чуть ниже рынка. Это может восприниматься налоговой как дробление бизнеса?

Здравствуйте! ИП на УСН Доходы 6%, НДС 5% ( гражданин РФ) становится нерезидентом . Выполняет работы для заказчиков из РФ. Нужно актуализировать данные в ЕГРИП, поскольку ИП регистрируется по прописке? Какой адрес указывать, если он работает из-за границы (ОАЭ)? Если данные не актуализированы, какие штрафы?

Имеется обучающая музыкальная студия 270м² (работаем без лицензии, так как нам она не требуется, не используем планы обучения, сертификаты и т.д.), помимо обучения в студии продаются товары (например, барабанные палочки, футболки с нашим логотипом и т.д.), организовываются концерты на выездных площадках с продажей билетов. То есть по факту несколько видов деятельности с разными ОКВЭД (ИП они присвоены). ИП без сотрудников. Несколько вопросов: 1. Хочу с 2026г. перейти на патент с основным видом деятельности (Образование дополнительное детей и взрослых, не включенное в другие группировки (85.41.9), в Калининграде этот вид деятельности подходит под патент, уточнила в налоговой), доход менее 20млн в год. Какие могут быть подводные камни? 2. На данный момент работаю на УСН доходы минус расходы. Правильно ли я понимаю, что я могу приобрести патент, а другие мои ОКВЭД попадают под УСН? Могу ли я работать на патенте с обучением, а на всё остальное перейти на УСН доходы (6%)? И общий доход за все виды деятельности должен быть менее 20млн руб., чтобы далее работать без НДС? 3. Влияет ли площадь студии 270м² на что-то?

Здравствуйте! Я ИП. Применяю УСН 6% и патент. Доход за 2025 год превысил 20 млн. По новым правилам я в 2026 году не могу применять патент. Превышение по лимиту небольшое. Получилось 23 млн. вместо 60 млн. Могу ли я всё-таки рассчитывать на патент в 2026 году, если я уверен, что доход в 2026 году не превысит 20 млн. (поскольку бизнес сходит уверенными темпами на "нет")? И если я всё-таки останусь на патенте в 2026 году, что мне грозит, если это небольшое превышение за 2025 год даст о себе знать?

В работе используем 2 юр. лица. Директор у обеих организаций один и тот же. 1. ООО на ОСНО с НДС 20%. Специализируется на импорте и оптовых продажах. 2. ИП на УСН реализует продукцию через маркетплейсы (розница). Ситуация. ООО будет продавать ИП часть импортируемой продукции. ИП будет реализовывать эту продукцию через маркетплейс розничным покупателям. Вопрос. Это законно? Или налоговая можем признать организации взаимозависимыми и есть риск столкнуться с доначислением. Организации работают по одному фактическому адресу, но по разным договорам аренды. Сотрудники разные.