Ндфл, имущественный вычет

Добрый день!

Скажу сразу, что продажа квартиры и покупка дома — не связанные между собой сделки в плане получения вычетов по НДФЛ.

Если Вы продали квартиру за 6 млн., то налог в этом случае составит (6 млн. — 1 млн) *13%= 650 тыс. рублей. Вычет на покупку дома составит 260000 тысяч (если сделка пройдет в 2014 году) рублей. Итого налог к уплате  = 390 тысяч. Если сделки пройдут в разные годы, то налог с продажи Вы заплатите в 2015, а вычет получите в 2016.

Но если Вы официально не работаете, то вычет на приобретение жилья начнете получать только с того периода, когда у Вас будет налогооблагаемый официальный доход

Здравствуйте! 

Если я подаю декларацию по 3 НДФЛ до 30 апреля 15 г. что я продал квартиру, прикладываю документы по покупке дома. какую сумму я должен заплатить государству до 15 июля 2015?

Александра

Если Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, то налог составит 13% от 5 000 000 рублей = 650 000 рублей. 1 млн рублей это имущественный налоговый вычет ст.220 НК РФ.

Если покупка дома происходит в этом же налоговом периоде, то Вы уменьшаете этот налог на 260 т.р. = 390 000 рублей.

Если продажа моей квартиры переносится, как и покупка дома, на будущий год, что я должен заплатить государству в 15 году и что (сколько) в 16 году?

Александра

Да, см. ответ выше.

Как физически можно получить вычет с 2 000 000 рублей, которые предоставляются раз в жизни?,

Александра

Необходимо купить недвижимость стоимостью не менее 2 000 000 рублей. При этом чтобы получить возврат в размере 260 000 рублей необходимо уплатить налог 13% в бюджет в том же размере. То есть, сколько уплатили, столько вернули, но не более 260 000 рублей.

А если я в договоре укажу 3000000 млен на продажу квартиру и 3000000 будет стоять в покупке дома, тогда я ничего получается не плачу, главное это сделать в рамках одного периода налогового? т.е. календарного года?

Александра

Да, верно. Если Вы продаете квартиру и покупаете дом в одном налоговом периоде, то Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом на продажу квартиры 1 000 000 рублей, а также зачесть облагаемые налогом доходы, путем уменьшения на имущественный налоговый вычет при покупке дома.

Это для Вас самый оптимальный вариант, поскольку 

официально я не работаю, и различные вычеты из моей з.п. меня не устраивают.

Александра

Здравствуйте, Александра.

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством)

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Теперь рассмотрим вариант: если Вы в этом же налоговом периоде купите другую недвижимость, то будете иметь право произвести взаимозачет покупки и продажи, т.е с налогооблагаемую сумму 5 млн. уменьшить на 2 млн. руб,  получается 3 млн. руб, и с 3 млн   платить налог 390 тыс. руб.

Для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом в 2 млн. руб, Вы должны иметь доходы,  с которых удерживается НДФЛ и до этого не использовать налоговый вычет при покупке жилья, так как он  предоставляется 1 раз в жизни.

Если же покупка дома происходит в 2015 году и Вы не работаете и не имеете доходов, облагаемых  НДФЛ, то придется платить налог с продажи квартиры, а точнее с суммы 5 млн. руб.  

Если я подаю декларацию по 3 НДФЛ до 30 апреля 15 г. что я продал
квартиру, прикладываю документы по покупке дома. какую сумму я должен
заплатить государству до 15 июля 2015? Если продажа моей квартиры
переносится, как и покупка дома, на будущий год, что я должен заплатить
государству в 15 году и что (сколько) в 16 году? Как физически можно
получить вычет с 2 000 000 рублей, которые предоставляются раз в жизни?,