Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Есть ли какие то еще рабочие, законные варианты?
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации.
На данный момент я официально работаю и одновременно являюсь ИП (сдаю свою коммерческую недвиимость, УСН). Работадатель по какой то причине обязывает закрыть ип (понятно, что это не законно, но никого на работе это не волнует). Идти на конфликт и не закрывать ИП - не вариант, т.е. ИП я буду вынуждена закрыть.
Как быть в такой ситуации, что бы не нарушать закон и не потерять полностью прибыль от сдачи нежилого помещения?
1. Сдавать нежилое помещеник как физ. лицо, платить НДС + НДФЛ ? Но тогда я буду заниматься незаконной предпринимательской деятельностью и все равно будут проблемы в виде штрафов.
2. Заключить со сторонним ИП (родственника) договор безвозмездного пользования и он будет сдавать мое помещение? Но тут я попаду на двойное налогооблоожение. Понятно, что ИП будет платить налоги+плюс налоговая присчитает недополученную прибыли и +ндфл.
3. Заключить с ИП (родственника) агентский договор. Он мне будет передавать деньги с которых я буду платить НДФЛ, а он как ИП будет платить свои налоги ( но тут я не совсем понимаю какие. Только от моего вознаграждения? Или и от величины арендной платы, которую он будет отдавать мне?)
Есть ли какие то еще рабочие, законные варианты?
Спасибо!
1. Сдавать нежилое помещеник как физ. лицо, платить НДС + НДФЛ? Но тогда я буду заниматься незаконной предпринимательской деятельностью и все равно будут проблемы в виде штрафов.
Добрый день! Все верно, это не вариант
2. Заключить со сторонним ИП (родственника) договор безвозмездного пользования и он будет сдавать мое помещение? Но тут я попаду на двойное налогооблоожение. Понятно, что ИП будет платить налоги+плюс налоговая присчитает недополученную прибыли и +ндфл.
Тут не у Вас а у родственника будет двойное налогообложение в виде внереализационного дохода от безвозмездно полученной недвижимости ( ст. 250 НК РФ) + стандартный налог в рамках деятельности ИП от сдачи в аренду, к Вам формально оснований предъявлять требования по налогам у налоговой нет т.к. Вы не получаете дохода (если конечно не будет безналичных переводов от ИП)
3. Заключить с ИП (родственника) агентский договор. Он мне будет передавать деньги с которых я буду платить НДФЛ, а он как ИП будет платить свои налоги (
тоже не вариант с т.з. рисков незаконного предпринимательства. Единственный полностью законный вариант это передача имущества в доверительное управление, тогда к Вам вопросам ни по налогам ни по предпринимательству не будет ( ст. 1012 ГК РФ).
1. Сдавать нежилое помещеник как физ. лицо, платить НДС + НДФЛ? Но тогда я буду заниматься незаконной предпринимательской деятельностью и все равно будут проблемы в виде штрафов.
Здравствуйте.
Да это верно, такое возможно, в особенности, если у Вас не одно нежилое помещение.
2. Заключить со сторонним ИП (родственника) договор безвозмездного пользования и он будет сдавать мое помещение? Но тут я попаду на двойное налогооблоожение. Понятно, что ИП будет платить налоги+плюс налоговая присчитает недополученную прибыли и +ндфл.
Если у Вас есть супруга и эта недвижимость является совместно нажитым имуществом (ст. 34 СК РФ), то она может зарегистрировать ИП и сдавать недвижимость от своего имени. Это исключит вариант двойного налогообложения.
3. Заключить с ИП (родственника) агентский договор. Он мне будет передавать деньги с которых я буду платить НДФЛ, а он как ИП будет платить свои налоги ( но тут я не совсем понимаю какие. Только от моего вознаграждения? Или и от величины арендной платы, которую он будет отдавать мне?)
В этом случае все равно сдаете помещение Вы, ИП только выступает от Вашего имени, поэтому и тут не исключено привлечение к ответственности по ст. 14.1 КоаП РФ.
Наиболее разумный способ тут это передача недвижимости в доверительное управление согласно ст. 1012 ГК РФ, поскольку в этом случае Вы сами предпринимательской деятельностью не занимаетесь.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
Здравствуйте, Светлана
Исходя из текста письма Министерства финансов РФ от 24 июня 2016 г. N 03-11-11/37017,
Согласно статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
В случае если сдача физическим лицом в аренду нежилого помещения отвечает вышеуказанным признакам предпринимательской деятельности, физическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя с указанием соответствующего вида деятельности.
Статьей 23 ГК РФ предусмотрено, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя установлен статьей 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Доходы, полученные от сдачи в аренду имущества (нежилого помещения), подлежат налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.
При этом индивидуальный предприниматель имеет возможность самостоятельно выбирать режим налогообложения для своей предпринимательской деятельности.
Так, индивидуальным предпринимателем в соответствии с положениями глав 23, 26.2, 26.3, 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации могут быть применены общий режим налогообложения, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентная система налогообложения.
Как физлицо Вы сможете сдавать в аренду помещение только в том случае, если доход непостоянный. Если доход постоянный, то этот вариант Вам тоже не подходит.
На мой взгляд, безопаснее будет договор безвозмездного пользования помещением, его не нужно регистрировать в Росреестре. При безвозмездной передаче помещения доход не возникает, поэтому НДФЛ платить не нужно.
Письмо Минфина РФ от 28.08.2015 № 03-04-05/49621,
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Передача физическим лицом в безвозмездное пользование организации принадлежащего ему на праве собственности нежилого помещения не приводит к возникновению у такого лица дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Коллега, стоит заметить, что у физического лица-то конечно не возникает. А вот у получившего имущество безвозмездно возникает двойное налогообложение — одно в виде материальной выгоды от безвозмездного получения имущества (в размере рыночной стоимости аренды), а второе — в виде собственно дохода от сдачи в аренду.
Светлана, здравствуйте.
Вы можете передать нежилое помещение в доверительное управление (ст.1012 ГК РФ). Доверительным управляющим может быть и ИП-родственник, вы при этом останетесь выгодоприобретателем.
О налоговых нюансах в такой деятельности можно ознакомиться в Письме Минфина РФ № 03-04-05/125626 от 12.12.2024
С уважением
А какой налог будет у доверенного ИП?
У довеоернного ИП будет налог в соответствии с его системой налогообложения, вероятно 6% УСН.
У Вас — 13% с той суммы, которую Вы от него будете получать.